Расходы с налоговым кешбеком

Перечень расходов, по которым можно получить налоговый вычет и вернуть с них 13%-22%, в зависимости от вашей ставки НДФЛ:

Социальные расходы (общий лимит - 150 000 рублей в год, до 2024 года - 120 000 рублей).

Медицина

Лечение, в том числе стоматология, себя, супруги, детей и родителей;

Платные приемы врачей для себя, супруги, детей и родителей;

Медицинские обследования, анализы, УЗИ, МРТ для себя, супруги, детей и родителей;

Путевки в санатории для себя, супруги, детей и родителей;

Покупка лекарств для себя, супруги, детей и родителей (только при наличии рецепта от врача);

Косметологические процедуры (пилинг, пирсинг, эпиляция, депиляция) для себя, супруги, детей и родителей;

Пластические операции (липосакция, ботокс и т.п.) для себя, супруги, детей и родителей;

Прочие медицинские (массаж, бассейн и др.) процедуры;

Взносы по полису ДМС за себя, супругу, детей и родителей;

Дорогостоящее лечение себя, супруги, детей и родителей - ограничений по сумме лимита нет.

Образование

Свое обучение, повышение квалификации, автошкола;

Обучение супруги по очной форме, с 2024 года;

Обучение братьев/сестер по очной форме (в вузе, колледже, автошколе, различных кружках, у репетитора);

Обучение детей по очной форме в вузе, колледже, автошколе, садике, музыкальной школе, спортивных секциях, кружках, у логопеда, репетитора и т.п.
Отдельный лимит, не входящий в 150 000. До 2024 года - 50 000 на каждого ребенка (лимит на обоих родителей), с 2024 года - 110 000 на каждого ребенка (лимит на обоих родителей).

Физкультура и спорт

Абонементы в фитнес-клуб, бассейн, спортивные секции за себя и детей;

Взносы за участие в спортивных мероприятиях за себя и детей. Мероприятие должно быть включено в Единый план спортивных мероприятий. Например, "Лыжня России" в этот список включена, а Московский марафон - нет.

Страхование

Добровольное страхование жизни, полисы сроком не менее 5 лет за себя, супругу, детей (независимо от возраста) и родителей. По взносам до 2025 года.

Добровольное пенсионное страхование за себя, супругу, родителей и детей-инвалидов.

Взносы по договорам с НПФ за себя, супругу, родителей, детей, внуков, бабушек и дедушек. По взносам до 2025 года.



Благотворительность (лимит - 25% от годовых доходов)

Пожертвования должны быть сделаны именно в организации, а не в фонды;

Нельзя получить вычет на денежные переводы физическому лицу;

Благотворительные взносы могут быть сделаны не деньгами, а имуществом, услугами и т.п.



Инвестиции (лимит - 400 000 рублей в год)

Взносы на ИИС-А и ИИС-Б за себя.

Добровольное страхование жизни, полисы сроком не менее 5 лет за себя, супругу, детей (независимо от возраста) и родителей. С 2025 года.

Взносы в программу долгосрочных сбережений за себя, супругу, родителей, детей, внуков, бабушек и дедушек.

Взносы по договорам с НПФ за себя, супругу, родителей, детей, внуков, бабушек и дедушек. С 2025 года.

Взносы на ИИС-3 за себя.

Взносы на ИИС-3 за детей. Плюс 100 тысяч к общему лимиту. С 2026 года.



Недвижимость (лимит - 2 млн рублей)

Покупка дома, квартиры, комнаты, земельного участка для ИЖС.

Строительство дома, включая ремонт.



Проценты по ипотеке. (Лимит - 3 млн рублей)

Если лимит не выбран полностью по одному договору, то остаток сгорает.



Условия всех вычетов определяются НК РФ, статьи 218-221.


Дополнительные условия:

Право на налоговые вычеты есть только у налоговых резидентов РФ.

Вычеты на детей оформляются до 18 лет или до 24 лет, если они учатся на очном.

Срок давности вычетов - 3 года. В 2026 году можно подать заявление на вычеты за 2023, 2024 и 2025 годы.

Вычеты подаются по правилам года расходов. Например, вы можете подать вычет за 2023 год на обучение себя в размере 120 000 рублей, а за обучение супруги вычета за этот год вообще не положено.

Подать заявление на вычеты можно до 31 декабря 2026 года.