Русское сальдирование, бессмысленное и беспощадное!

Сальдирование - это просто суммирование результатов. Сальдо - расчет, остаток (ит.).

НДФЛ берется с общей суммы дохода за год по всем сделкам. Убыточные сделки уменьшают результат, соответственно, уменьшают и налог.

В рамках одного счета брокер сделает сальдирование за вас. Если же у вас несколько счетов, на одном получена прибыль, на втором - убыток, то для уменьшения НДФЛ нужно будет сальдировать результаты самостоятельно через налоговую декларацию.

Налоговая база появляется только при продаже активов. Если ваши активы растут в цене, но вы их не продаете, то дохода нет, и налог не взимается.
Обратное тоже верно: если у вас портфель в минусе, то просадка не уменьшает налоговую базу.

Часто рекомендуется продать убыточные активы и тут же купить их обратно в портфель. Для вас ничего не поменяется, а для налоговой вы покажете убыток, который позволит уменьшить НДФЛ.

Часто встречаю совет такой продажи-покупки без раздумий. Дескать, продавайте все убыточные активы, затем покупайте их обратно. Даже если в этом году у вас нет НДФЛ, то этот зафиксированный "убыток" можно будет использовать аж до 2034 года.

В финансах вообще ничего не нужно делать бездумно. Поэтому обращаю ваше внимание на нюансы такой операции.

1️⃣ В рамках одного актива такая операция не экономит налоги вообще, только приводит к дополнительным расходам инвестора на комиссии.

2️⃣ Операция продажи-купли убыточных активов не отменяет НДФЛ, а переносит его в будущее.

3️⃣ Продажа актива обнуляет его срок для получения ЛДВ.

👇🏻