🫴 Сдача квартиры в аренду. Что с налогами?

Сдача как самозанятый, платим НПД.
4%: если сдаете физ.лицу
6%: если сдаете юр.лицу или ИП

Сдавать можно только жилую недвижимость, апартаменты не подходят. Лимит дохода 2,4 млн рублей в год.
Декларацию подавать не нужно, чеки формируются в приложении «Мой налог», налог уплачивается ежемесячно.
Для налоговых нерезидентов ставка такая же.

Режим предусмотрен без изменний до конца 2028, дальше нужно смотреть, возможно приравняют полностью к ИП.

Сдача как физ.лицо, платим НДФЛ.
с 2025 года прогрессивная шкала налога:
13% до 2,4 млн руб.
15% от 2,4 до 5 млн руб.
18% от 5 до 20 млн руб.
20 % от 20 до 50 млн руб.
22 % свыше 50 млн руб.

В конце года доходы от аренды суммируются со всеми остальными доходами, возможна доплата НДФЛ по налоговому уведомлению в конце года.
Необходимо самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Необходимо самостоятельно заплатить единоразово всю сумму НДФЛ до 15 июля года, следующего за отчетным.
Налоговые нерезиденты ставка 30% на всю сумму дохода без налоговых вычетов.

Сдача как индивидуальный предприниматель на патенте (ПСН)
Налог рассчитывается не по ставкам, не с реальной прибыли, а с потенциально возможного дохода, который устанавливают региональные власти. Калькулятор патента есть на сайте ФНС.
ИП на патенте не нужно сдавать налоговые декларации, необходимо вести книгу учета доходов.
Срок действия патента от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года

Сдача как индивидуальный предприниматель (ИП на УСН «Доходы»)
Ставка 6% со всей суммы аренды.
Налоговый статус не важен.
Подача декларации по УСН по окончании отчетного периода.
Оплата налога авансами в течении года.
Уплата страховых взносы ИП, на которые возможно уменьшить налог.

▪️При выборе режима сдачи квартиры в аренду, необходимо оценить налог при последующей продажи такой недвижимости.
Так же необходимо учитывать количество квартир и риск признания предпринимательской деятельности для физ.лиц, даже без открытия ИП.