Светлана Матвиенко Налоговый Советник

Друзья, мне очень важна ваша поддержка!

Я подготовила для вас важный пост, и сейчас как никогда нужно, чтобы он получил побольше реакций и комментариев. Это поможет алгоритмам показать его большему количеству людей, а мне — получить обратную связь.

👉 Вот что нужно сделать:

1. Перейти по ссылке: https://t.me/Finans_VOPROS/477

2. Поставить любую реакцию
3. Написать короткий комментарий

Заранее огромное спасибо! Ваша активность сейчас очень много значит.

Пост → https://t.me/Finans_VOPROS/477

Когда единственное жилье
совсем не единственное
и налог придется платить…🤷‍♀️
 
Известно, что при продаже единственного жилья, которым владел более 3 лет, налога на доходы нет, декларация не подается (см.п.п.4 п.3 ст.217.1 Налогового Кодекса РФ).

Однако, заблуждения при определении статуса «единственного жилья» часто приводят к доначислению налога с дохода от продажи этого жилья, пени и штрафов.

Когда же единственное жилье не является таковым?🆘

✅ У вас есть приобретенное до брака жилье. Вступили в брак. На имя вашего супруга на совместные деньги приобретено жилье. В этой ситуации у вас ни добрачная квартира, ни купленная в браке квартира
не будут являться единственным жильем
(Письмо Минфина РФ и ФНС от 26.12.2023г.NБС-19-11/402@)

✅ Вы состоите в браке👨‍❤️‍👨
В этот период на каждого супруга куплено и оформлено по одной квартире. Обе квартиры в общей совместной собственности. В этой ситуации у каждого из вас на праве общей совместной собственности 2 квартиры.
И нет единственного жилья ни у кого🙅

✅ Вы перед продажей «старого» единственного жилья купили «новую» квартиру и сразу продаете «старую».
Если между датой регистрации возникновения права на «новую» и датой прекращения права собственности на «старую» прошло более 90 дней, то эта «старая» не будет единственным жильем.

✅ Наличие «скрытой» собственности на момент продажи единственного. Умер близкий родственник. Вы-наследник. Право собственности на наследуемое жилье не зарегистрировано в Росреестре. Однако, право собственности в порядке наследования возникает с момента смерти наследодателя, а не с момента регистрации в органах государственной регистрации права. И может оказаться так, что вы этот объект (долю в праве собственности) на момент продажи своей единственной квартиры не учли. И тогда ваше продаваемое единственное - опять не единственное!
(Кассационное Определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 18.02.2026 N88a-2018/2026)

✅ Вы – владелец двух квартир🕺
Если в один день продаете обе квартиры и прекращение права собственности регистрируется в Росреестре в один день, то ни одна из них не является единственным жильем
(Письмо Минфина РФ и ФНС от 21.07.2022 NБС-4-11/9399@)

✅ Одновременно в этот же день прекращается право собственности на старое единственное и возникает право собственности на жилое по дарению,наследованию, приватизации. Опять продаваемое не является единственным жильем.🙈

✅ Вы живете на две страны и в России есть жилье, и за границей тоже есть жилье в любом виде (дом, квартира, доля в праве на дом, квартиру, комнату). Тогда продаваемое в России- не единственное
(Письмо Минфина РФ от 18.10.2024 N03-04-05/100986)😱

✅ Вы купили апартаменты и жили в них. Думали, что через 3 года вы их продадите без налогов. Апартаменты- это нежилое помещение. В отношении них эта норма не работает. И срок безналоговой продажи – 5 лет. Да еще и при условии, что объект не использовался в предпринимательской деятельности 😇
(Письмо Минфина РФ от 17.09.2021 N03-04-05/75585)

✅ Вы жили в хозпостройке на земельном участке. Другого жилого помещения не имели. Хозпостройка-нежилое помещение. Не является по статусу единственным жильем. Срок безналоговой продажи – 5 лет (исключение: если дом на этом земельном участке был единственным жильем и объекты не использовались в предпринимательской деятельности)
(Кассационное определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 29.07.2026 N8a-17672/2026 (88a-18531/2026)

✅Если зарегистрировано жилье в БТИ, но нет регистрации в Росреестре - скрытая собственность.

Если кто-то вспомнит еще случаи когда "единственное" жилье не будет таковым в налоговых целях, делитесь опытом, буду признательна!💯🙏☀️

Коллеги, вышла отличная статья риэлтора – технолога Марка Лурье о притворном занижении цены объекта в ДКП
Рекомендую прочитать внимательно !
https://t.me/Realtor_T/11

С 01 октября 2026 года уменьшать налоговые штрафы станет труднее🤯

✅ У налоговиков появился акт, регламентирующий максимально формальный подход к уменьшению штрафов за налоговые правонарушения (неподачу декларации и неуплату налога в срок) -
Приказ Минфина РФ и ФНС от 24.07.2026г. NЕД-1-7/514@ "Об утверждении особенностей учета обстоятельств, смягчающих ответственность за совершение налогового правонарушения".
Зарегистрирован в Минюсте и опубликован 31.08.2026г.

✅ вступает в силу с 01.10.2026г.!!!💯

Зачем это знать?🤷‍♀️

После этой даты применить смягчающие ответственность доказательства будет возможно только при документальном подтверждении каждого факта✍️

Максимальное снижение - до 10 раз.

Просто слова о тяжелом материальном положении не пройдут (с августа прошлого года на практике так и было).
Нет документальных доказательств - нет уменьшения штрафа🙈

Поэтому еще актуальнее становится вопрос о налоговом сопровождении сделки, с помощью которого и налог будете знать до сделки, и декларацию подадите вовремя, и проверку пройдете быстро, и от налога освободитесь на законном основании или уплатите его в минимальном размере.💯

Нежилое сдавал в аренду как физическое лицо с 2005 года.

В 2025 году продал за 10 млн.руб.🕺🥳😎
Расходов при покупке и на содержание не сохранил. 😱

Налоговая требует задекларировать доход от продажи,
со всей суммы заплатить 13%-15%.🤯
Это 1 452 000 руб!!!🙈

НО!

✅ Конституционный суд в Постановлении N6-П от 14.02.2024г. сказал, что физические лица, не зарегистрированные как ИП и ведущие предпринимательскую деятельность, вправе будут воспользоваться профессиональным налоговым вычетом 20% от налоговой базы, если законодатель не внесет изменения в ст.221 НК РФ до 01.01.2025г. с момента опубликования этого Постановления.👌

✅ Законодатель добавил в п.1) ст.221 НК РФ абз.5, которым разрешил "физикам-не ИП", осуществляющим предпринимательскую деятельность, применять вычет 20% от налоговой базы и распространил эту норму на доходы, начиная с 2024 года (см.ФЗ от 08.08.2024 N259-ФЗ).💪

Для нашего физика это означает, что он заплатит налог с продажи в 2025 году своего нежилого
не 1 452 000 руб.😱 а 1 152 000 руб.!!!🆗
Что на 300 000 руб. налога меньше!🕺

И все равно думать о налогах просто необходимо ПЕРЕД СДЕЛКОЙ!!!💯🙏

Какие же разные бывают налоговые консультации!☀️

Вчера разбирали с клиентами вопросы:

✅ будет ли облагаться налогом компенсация за переданную часть при перераспределении земельных участков соседями☕️

✅ будет ли платить налог с продажи доли квартиры бывший муж, право собственности которого на эту долю зарегистрировано на основании Решения суда о разделе совместно нажитого имущества🕺

✅ считали какую сумму налога, пеней и штрафов хочет получить налоговая в связи с недекларированием дохода от сдачи нежилого помещения в Азербайджане, определяли круг документов, необходимых для обнуления "хотелок"🆘

✅ разбирали налоговые последствия заключения договора мены дома с землей на 4 квартиры и доплату🏠

Все ушли с планом действий и пониманием налоговых последствий💯

1 100 000 рублей налоговых обязательств сэкономили при продаже доли в нежилом помещении!👍
Закрыла сегодня очередное налоговое дело.
Результат- экономия 1 100 000 руб. налоговых обязательств.👏

Без меня клиент уплатил бы 3 600 000 руб.🙀

Со мной - 2 500 000 руб.👌

Срок проекта - 5 месяцев💪

Суть дела:
клиент в 2024 году продал долю в нежилом помещении сроком владения менее 5 лет и не подал декларацию о доходах за 2024 год.
Налоговая вызвала дать пояснения по этому факту. 🤷‍♀️
Человек ждал от налоговой квитанции на уплату налога, не дождался и попал на пеню и штраф.🤯

НО!

Сразу обратился за помощью🆘

✍️Что делала я?

✅ рассчитала размер налогового риска

✅ объяснила последствия недекларирования в деньгах

✅ заплатили с клиентом налог и пеню

✅ отследили поступление налога и пени на ЕНС

✅ подали декларацию за 2024 год

✅ применили вычеты 250 000 руб. при продаже нежилого и 2000000 руб. при покупке жилого

✅ отследили ход налоговой проверки

✅ получили Акт налоговой проверки (налоговая приняла наш расчет в полном объеме)

✅ подали ходатайство о смягчающих ответственность обстоятельствах

✅ снизили штраф за неподачу декларации в 2 раза👍

✅ избавились от второго штрафа за неуплату налога (а это, на минуточку,434 000 руб.)👏

✅ получили Решение о привлечении к ответственности с результатом, который планировали💯

Что делал клиент?🕺

✅ получил налоговую консультацию🧐

✅ заключил со мной договор поручения✍️

✅ оплатил мои услуги☀️

✅ занимался 5 месяцев своими делами😎

✅ получил результат, который планировали💯

✅ сэкономил, время, нервы и деньги🥳

✅ получил налоговое дело за 2024 год👌

Не рассуждаю на тему : сколько бы человек потратил времени, денег и нервов, если бы пошел к непрофильному юристу, если бы делал все сам, если бы замер и ничего не предпринял.
Он сделал свой выбор и получил результат. 🆗
Весь этап работы с налоговым органом был под контролем, неожиданностей не возникло.
Кстати, меня ему посоветовал его же юрист.🙏🙏🙏

Сроки владения отменили!!! Теперь все платят налоги.

Такими новостями от клиентов вчера началась налоговая консультация. В видео опровергаю ложную паническую инфу.

Налоговая консультация ПЕРЕД сделкой ВСЕГДА спасает от налоговых долгов!💯
В видео говорю об этом и о недопустимости оставлять клиента с налоговым риском после сделки.

Обожаю Светлогорск! В любое время, в любую погоду, в любом настроении❤️❤️❤️

Делюсь нормами права, позволяющими продавать личную недвижимость с 0 налогами👌

А что там со статусами СОИДН на сегодняшний день

Давайте актуализируем статусы всех имеющихся СОИДН с иностранными государства и возникающие последствия

📌 ДЕЙСТВУЮЩИЕ В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ

Азербайджан, Армения, Израиль, Индонезия (Бали), Казахстан, Катар, Киргизия, Китай, Гонконг, Малайзия, Мексика, Молдова, ОАЭ (с 2026 года), Оман, Саудовская Аравия, Таиланд, Турция, Узбекистан, Шри-Ланка, Эквадор, ЮАР и др

✅ Зачет налога в РФ при получении дохода из этих стран
✅ Зачет налога в стране-партнере при получении дохода из РФ

✅ Пониженные ставки для дивидендов, процентов, роялти у источника

✅ Определение места уплаты налога (напр, при продаже ценных бумаг)


📌 ЧАСТИЧНО ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ СО СТОРОНЫ РФ

Страны ЕС: Австрия, Бельгия, Болгария, Германия, Греция, Ирландия, Испания, Италия, Кипр, Люксембург, Мальта, Польша, Португалия, Румыния, Словакия, Словения, Финляндия, Франция, Хорватия, Чехия, Швеция

Остальные страны: Австралия, Албания, Багамские Острова, Великобритания, Исландия, Канада, Новая Зеландия, Норвегия, Республика Корея, Сингапур, США, Швейцария, Япония

✅ Зачет налога в РФ при получении дохода из этих стран

❌ Пониженные ставки для дивидендов, процентов, роялти у источника в РФ

❌ Определение места уплаты налога (напр, при продаже ценных бумаг)


📌 ЧАСТИЧНО ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ СО СТОРОНЫ ПАРТНЕРА

Остальные страны: США, Франция

✅ Зачет налога в РФ при получении дохода из этих стран
✅ Зачет налога в стране-партнере при получении дохода из РФ

❌ Пониженные ставки для дивидендов, процентов, роялти у источника в стране-партнере

❌ Определение места уплаты налога (напр, при продаже ценных бумаг)


📌 ПОЛНОСТЬЮ ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ СО СТОРОНЫ ПАРТНЕРА

Страны ЕС: Германия, Греция (намерена в будущем), Дания, Латвия, Литва, Финляндия, Швеция
Остальные страны: Австралия (намерена в будущем), Великобритания, Канада, Норвегия

✅ Зачет налога в РФ при получении дохода из этих стран
❌ Зачет налога в стране-партнере при получении дохода из РФ

❌ Пониженные ставки для дивидендов, процентов, роялти у источника в стране-партнере

❌ Определение места уплаты налога (напр, при продаже ценных бумаг)


📌 ДЕНОНСИРОВАННЫЕ

Страны ЕС: Дания, Латвия, Литва, Нидерланды
Остальные страны: Украина

❌ Зачет налога в РФ при получении дохода из этих стран
❌ Зачет налога в стране-партнере при получении дохода из РФ

❌ Пониженные ставки для дивидендов, процентов, роялти у источника в стране-партнере

❌ Определение места уплаты налога (напр, при продаже ценных бумаг)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax

Консультации  / Семинары  / Подкаст  / Видео

Конституционный Суд РФ от 21.07.2026 № 52-П признал (постановление от 21.07.2026 № 52-П) положения п. 1 ст. 394 и п. 15 ст. 396 НК РФ не соответствующими Конституции РФ.
Они могут привести к противоречивой практике применения повышающих коэффициентов 2 и 4 при налогообложении земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства (ИЖС) и используемых в предпринимательской деятельности.

Постановление не имеет обратной силы, действует на будущее и не является основанием для пересмотра исполненных обязательств по уплате земельного налога за предшествующие налоговые периоды, а также текущий налоговый период 2026 года.
Исключение – налоговые обязательства налогоплательщиков, обратившихся до 21 июля 2026 года за судебной защитой, дела или жалобы которых на указанный момент поданы и (или) находятся на рассмотрении (изучении) судов.

Суд указал, что повышающие коэффициенты, предусмотренные п. 15 ст. 396 НК РФ, не могут применяться в отношении земельных участков, которые предназначены для ИЖС и используются в предпринимательской деятельности и одновременно облагаются по предельной ставке 1,5% (пп. 2 п. 1 ст. 394 НК РФ), начиная с нового налогового периода, если федеральным законодателем не будет установлено иное.

В связи с принятием Постановления для налоговых органов направлено письмо ФНС России от 21.07.2026 № БС-36-21/6262@ об отмене действия письма от 16.11.2023 № БС-4-21/14484@, которое разъясняло условия применения повышающих коэффициентов при исчислении земельного налога с налогового периода 2027 года.

Продажа квартиры, купленной по ДДУ, возможна без налогов!

Срок владения квартирой в налоговых целях,
купленной по договору долевого участия,
исчисляется с даты оплаты, 💯
независимо от даты регистрации права собственности в Росреестре (см.п.2 ст.217.1 НК РФ).🕺

В комплекте документов при покупке по ДДУ всегда храним платежки об оплате застройщику!!!👍💪😎

С коллегами из Группы компаний « Стандарт Оценка» и «Релайф». Сегодня душевно!