👥 Хищения основных средств и мошенничество на стройке

Возобновляем рассказ про схемы мошенничества. Дошли до стройки. Стройка наряду с классическими закупками твердо удерживает первые места в хит-параде криминализованных бизнес-процессов. В нашей новой статье на сайте подробно разбираем наиболее популярные схемы.

Здесь кратко по ним пробежимся.

🔵Завышение стоимости материалов в смете. Все банально и просто – Х2 на материалы и вперед строить. При сдаче работ эти Х2 попадают в КС-2. В действительности используются более дешевые материалы. И скажите спасибо, что они есть)

🔵Завышение стоимости строительных работ в смете. Тут вариаций много: А) «игры» с технологиями — в смету зашиваются «дорогие», ненужные и в реальности не используемые технологии строительства; Б) накрутка на расчете объемов: разделение работ, неправильное использование расценок, повышающих коэффициентов и т.д.

🔵Фактически выполненный объем работ существенно ниже заактированного и оплаченного заказчиком. Здесь со сметой все в порядке, однако при строительстве просто не выполняется часть работ, преимущественно скрытых.

🔵Фиктивное списание материалов — фактически израсходованный объем материалов меньше заактированного и оплаченного заказчиком. Раз работы не выполняем, то и материалы для них не нужны.

🔵Списание в КС-2 более дорогих, а реальное использование более дешевых материалов, в том числе б/у.

🔵Оформление как работы подрядчиков объема работ, которые делают наши сотрудники сами. Капремонты и диагностику делают только подрядчики, на которых закрываются акты и выплачиваются деньги, а работы выполняют сотрудники или «молдаване» за кэш.

🔵Ненужный или придуманный капремонт, обслуживание, диагностика объектов. Капремонт, обслуживание и диагностика не нужны, но мы обосновываем их целесообразность, а затем организуем выполнение, уходя в предыдущие схемы.

🔵Завышение стоимости приобретаемого оборудования:

➖выдача за новое оборудование отремонтированного старого;
➖манипуляции с годом выпуска;
➖часть узлов отсутствует или присутствует, но от более дешевого (например, китайского, а не немецкого) производителя и т.д.;

🔵Хищение основных средств — тут нужен сговор, поскольку основные средства в одиночку вытащить существенно сложнее, чем мешок с сахаром. Охрана может дать зеленый коридор и отсутствие записей, транспортный цех — машину, а бухгалтерия может помочь с их фиктивным списанием.

🔵Аренда наших основных средств на заведомо невыгодных условиях.

🔵 Продажа по заниженной стоимости либо получение в оплату технического актива, стоимость которого стремится к нулю, со сговором с оценщиком, который оценивает «как надо».

Подробнее о каждой схеме и способах ее реализации вы можете узнать в нашей подробной статье на сайте.

#корпоративноемошенничество #схемы@ficenter #форензик@ficenter