⏰ 48 часов на реанимацию банка

Сегодня хотим вспомнить один очень интересный кейс.
🔄 «Хождение по кругу» или «круговая схема» — это классические способы маскировки хищения денежных средств, но они не перестают от этого быть интересными, а когда за дело берутся профессионалы, схема по-настоящему ювелирно и идеально замыкается в круг. Тем не менее, пройдя этот круг по следам мошенников, даже самых профессиональных, опытный эксперт установит начало и конец такого круга и объём «дыры», которую так старательно залатали.

Дело, в котором мы устанавливали круговую схему, было одним из эпизодов из банкротства банка. Капитал банка таял 🧊 из года в год, и, когда у банка фактически оставалось всего 30 млн руб. на корсчете в ЦБ, удалось создать видимость движения денег по корсчету на сумму более 1,3 млрд руб. за счёт «хождения по кругу».

👥 Конечно, такие схемы требуют подготовки и согласованности действий целого круга лиц. В этом кейсе все началось с того, что на деньги негосударственного пенсионного фонда (НПФ) со счета в банке были приобретены ценные бумаги — ипотечные сертификаты участия (ИСУ) довольно сомнительного качества, но на сумму 1.3 млрд руб. Когда после всех своих сомнительных операций банк пришёл к окончательной недостаточности капитала, КДЛ было принято решение завуалировать «дыру», используя сделки с теми самыми ИСУ.

🤷‍♂️ Наверное, решили идти по принципу «нет худа без добра»: деньги НПФ фактически были похищены, поскольку ИСУ не стоили и 5% от того, что за них заплатили, так почему бы не использовать эти ИСУ во благо, прикрыв недостаточность капитала банка❓

Дело оставалось за техникой исполнения, и тут, надо отдать должное КДЛ, она была ювелирной💎

30 млн руб., которые оставались на корсчете банка, были направлены на покупку ИСУ связанными лицами, которые сразу же, продав их обратно фонду, получили эти же 30 млн руб. на свои счета в банке, пополнив соответственно и корсчет. Далее они снова направляются на покупку нового пакета ИСУ и снова возвращаются на счета связанных лиц в банке. Более 40 сделок за 2 рабочих дня обеспечили оборот по корсчету банка в ЦБ более, чем на 1,3 млрд руб.

⌛️Операции шли строго по времени, одна за другой, и, чтобы успеть сделать круг на 1.3 млрд руб. за два дня, нужно было буквально не пропустить ни минуту рабочего времени. Можно представить, сколько кофе и сигарет было употреблено участниками схемы в эти два дня. Видимость бурной деятельности была успешно создана. Но от отзыва лицензии это в итоге, конечно, все равно не спасло. Её отозвали через 2 месяца после этой «спецоперации».

В рамках уже возбужденного уголовного дела мы проанализировали 🔍выписку по корсчету банка в ЦБ, которую истребовали со временем совершения каждой операции, и выписки по клиринговым счетам. Хождение по кругу было установлено. Были ещё потом и экспертизы по анализу движения и вывода тех денежных средств НПФ, которые были потрачены на покупку ИСУ.

⚖️ КДЛ были привлечены к субсидиарной ответственности на 9.7 млрд руб. за вред кредиторам банка и осуждены в начале осени 2023 г. за хищение средств НПФ.

Как писал Джозеф Уэллс, мошенничество — одно из немногих преступлений, ключи к раскрытию которых не являются уникальными. Но именно за это мы и любим свою работу.

Мы рассказали лишь про небольшой эпизод «реанимации» банка, а вот какие схемы всё-таки привели к недостаточности капитала, расскажем ещё в следующих постах.
➖➖➖➖➖➖➖➖♟
#Реальный_кейс #Бизнес #ficenter #Экспертиза #Банкротство #Мошенничество