‼️ЧТО ОБЯЗАТЕЛЬНО НУЖНО СДЕЛАТЬ СО СТОИМ БРОКЕРСКИМ СЧЕТОМ ДО НОВОГО ГОДА

Провести налоговую оптимизацию, конечно. Это легальный способ не платить налоги и при этом избежать участи Блиновской.

Этот способ - фиксация убытков.

Имеет место быть в следующих случаях:
🔸позиция не куплена на долгосрок (3+ лет для получения льготы ЛДВ)
🔸сэкономленный налог больше суммы комиссии и спредов при совершении сделок

Давайте сразу на примере.
Вы видите в своем налоговом отчете сумму планового налога. Например, 65 тыс.

1️⃣Находим полученную прибыль (65000/0,13=500 000 ₽)
2️⃣Выбираем позиции с отрицательным финансовым результатом и начинаем их закрывать, фиксируя убытки, исходя из определенной приоритетности (см. ниже)
3️⃣Повторяем шаг 2 до тех пор, пока
🔹все возможные убыточные позиции не будут закрыты, если суммарная прибыль больше итоговых убытков
🔹ИЛИ суммарный зафиксированный убыток примерно сравняется с полученной прибылью
4️⃣Покупаем все обратно (если оно вообще нам надо)

Если моя прибыль 500 тыс и открытые позиции с нереализованным минусом следующие:
Акция 1 -50 тыс
Акция 2 -35 тыс
Акция 3 -18 тыс
То в случае, если все акции не куплены на долгосрок, я продаю их и таким образом моя прибыль:
500-50-35-18 = 397 тыс, налог 0,13*397=51,61 тыс
Позиции - те же (так как я их откупила)
Налог меньше на 13,39 тыс рублей

Если у меня убыточных позиций больше, я продолжаю закрывать их до тех пор, пока зафиксированный убыток примерно не сравняется с прибылью. Потом, опять же, тут же откупаю все необходимое обратно.
Позиции опять же - не меняются. Налог равен нулю👌

▶️В какой последовательности лучше закрывать позиции, если у вас портфель в минусе и есть, из чего выбрать
1️⃣иностранные ценные бумаги, если бы они торговались
2️⃣расписки

Причина - новый законопроект, согласно которому трехлетняя налоговая инвестиционная льгота распространяется только на ценные бумаги российских организаций, которые торгуются на биржах РФ и ценных бумаги иностранных организаций, которые торгуются на биржах РФ и место регистрации которых находится на территории государства - члена ЕврАзЭС.
Таким образом из-под действия льготы выпадают зарубежные акции, облигации, ETF, которые торгуются на биржах РФ.

3️⃣ акции высокотехнологичного сектора (там льгота по налогу начинается с одного года владения)
(кроме Софтлайн, если вы участвовали в обмене акций и теперь вам положены подарочные акции за удержание)

4️⃣остальные акции, пифы, облигации

Важно
❌подобные действия за редким исключением подходят только для брокерских счетов, фиксировать убыток на ИИС смысла не имеет
❌откладывать не стоит, учитывая режим торгов Т+2, важно все сделать до 27 декабря, чтобы сделки рассчитались до новогодних каникул.

@effective_finance