Обучение. Можно предъявить траты на своё обучение, детей, братьев и сестер. Дети, братья и сестры должны быть несовершеннолетними или не старше 24 лет при условии, что они учатся очно.

На обучение детей можно получить вычеты 50 000 ₽ на каждого ребенка: на детские сады, школы, детские кружки. Максимально можно вернуть 6 500 ₽ (50 000 х 13%) за каждого.

Взрослые могут заявить к вычету траты на вузы, дополнительное образование, автошколу. Даже если учитесь за границей, можно получить вычет. Но! ⬇️

Важно — у организации или ИП, где вы учитесь, должна быть лицензия на образование.

Лечение. Можно получить на себя, супруга, своих родителей и детей до 18 лет или не старше 24 лет при условии, что они учатся очно.

Принимают расходы на:
✅Приемы врачей, анализы, обследования;
✅Лекарства, назначенные врачом;
✅Дорогостоящее лечение;
✅Взносы по договору ДМС.

У клиники или страховой компании, с которой заключается договор ДМС, должны быть лицензии.

Обычное лечение ограничено 120 000 ₽ в год, а вот расходы на дорогостоящее принимают к вычету без ограничений — например, на ЭКО или протезирование. Проверить какое у вас было лечение можно по справке об оплате медицинских услуг, выданной клиникой: дорогостоящее отмечают кодом услуги 2, обычное — кодом 1.

Например, если вы заработали за год 1 500 000 ₽, а потратили на зубные имплантаты 320 000 ₽, сможете вернуть 41 600 ₽ (320 000 х 13%).

Подробнее про вычеты на лечение детей есть тут.

Благотворительность. Траты на неё примут, если вы переводили деньги благотворительной, религиозной или некоммерческой организации (перечень получателей есть в пп. 1 п. 1 ст. 219 НК).

Получатель должен быть официально оформлен как организация. Если вы перечислили 10 000 ₽ на карту родителям ребёнка, которому нужна операция, плюс в карму вы получите, а вычет нет. А если вы перевели деньги собачьему приюту или тюленятнику, которые оформлены как НКО, вычет вам дадут.

По расходам на благотворительность можно уменьшить годовой доход не больше чем на 25%. Например, вы заработали за год 1 000 000 ₽. И из них перечислили детскому хоспису 275 000 ₽. Лимит вычета 250 000 ₽ (1 000 000 х 25%), он меньше, чем ваши траты. Поэтому размер посчитают по лимиту и НДФЛ к возврату будет 32 500 ₽ (250 000 × 13%).

Пишите в комментариях, про какие вычеты рассказать дальше — имущественные, стандартные, профессиональные?