Почти 400 млн налогов за формальный документооборот

Арбитражный суд Башкирии отказал ООО «Фирма СУ-10» в иске к налоговым органам, признав законными доначисления НДС и штрафов на общую сумму 373 млн руб. Причина — вычеты по сделкам с 22 контрагентами, которые налоговая служба признала техническими. Суд подтвердил: поставки ТМЦ не были подтверждены, документооборот — формален, реальной хозяйственной деятельности — нет.

Позиция налоговиков опиралась на совокупность признаков номинальности:

🟢отсутствие имущества, транспорта, персонала у субподрядчиков;
🟢совпадение IP-адресов у компании и контрагентов;
🟢оформление собственных сотрудников как ИП с последующим обналичиванием средств;
🟢отсутствие товарно-транспортных документов.

Ранее аналогичный спор проиграла и ГК «СУ-10». Вероятность успеха апелляции — низкая, учитывая объем доказательств.

Что важно для бизнеса:

🟢Формальные контракты — не защита. Если контрагент технический, ни договор, ни счет-фактура не спасут от доначислений.
🟢Проверка партнеров — обязательна. Наличие офиса, персонала, транспорта, активной отчетности — ключевые критерии реальности.
🟢Внимание к субподряду. Маскировка сотрудников под ИП и возврат средств через наличные деньги — устоявшаяся схема, которую налоговая давно научилась доказывать.

Документы должны подтверждать фактическое движение товаров и услуг. ТТН, акты выполненных работ, фотографии с объектов, переписка и иные подтверждения — это не формальность, а защита.

Если в цепочке присутствует техническая компания — риск переквалификации схемы в уклонение от налогов крайне высок. Ущерб — не только в виде доначислений, но и в репутационных потерях, ограничениях на участие в госконтрактах и блокировке расчетов.

📄 Дело в цифрах