💸 ВЫПЛАТЫ САМОЗАНЯТЫМ: ЧТО В НИХ ВИДИТ БАНК ПО 115-ФЗ

Когда компания расплачивается с самозанятыми, её платёжная картина для банка выглядит так: деньги регулярно уходят физлицам со счёта. Для комплаенса это сигнал, который нужно проверить, — даже если бизнес абсолютно чистый.

Что вызывает вопросы у банка:

1️⃣ Массовые переводы физлицам. Формально это может выглядеть и как зарплатная схема, и как обнал. Банк начинает разбираться: запрашивает документы, приостанавливает операции, а при плохом раскладе — блокирует дистанционное обслуживание.

2️⃣ Переводы с карты на карту. Самый рискованный вариант: банк видит движение денег между физлицами и не понимает, что за этим стоит бизнес.

3️⃣ Аннулированный чек — ловушка, которая обычно всплывает уже на проверке. Самозанятый получил оплату и отменил чек — либо его статус НПД прекратился автоматически: превышен лимит 2,4 млн ₽ или он сам снялся с учёта, а уведомлять заказчика не обязан.

У компании нет подтверждения расходов: деньги ушли, налоговую базу не уменьшили. И вопросы возникают к ней: у банка — по 115-ФЗ, у налоговой — вплоть до признания компании налоговым агентом с доначислением НДФЛ и страховых взносов. Уплаченный самозанятым налог при этом не засчитывается.