Я для вас подготовила очень классный чек-лист для подготовки к сдаче отчетности по Сколково. Можете делиться информацией со своими знакомыми, они точно скажут спасибо😉 Кажется, что до отправки еще вагон времени, а оно быстро пролетит😬 Лучше не тянуть с этим)
Обещанный пост про МТК, который пришлось отложить 🎯
Налоговая реформа-2026 встряхнула рынок, но одновременно дала технологическому бизнесу «золотой ключ». Разбираем статус Малой технологической компании (МТК) — сейчас это самый недооцененный инструмент легальной экономии.
МТК — это «Малая технологическая компания» . Это официальный статус для российских компаний, которые занимаются разработкой и производством высокотехнологичной продукции. Главная цель статуса — дать таким компаниям «зеленый свет» в доступе к государственным льготам и финансированию, избавив их от бесконечного сбора справок при каждой новой мере поддержки.
Статус МТК — это «пропуск» в экосистему господдержки для технологичного бизнеса. Компании в реестре получают налоговые льготы, льготные кредиты (от 1% годовых), гранты на льготных условиях и ускоренное патентование
❗ КАК РАБОТАЕТ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ (данные НК РФ и ФНС) С 1 января 2025 года базовая ставка налога на прибыль не 20%, а 25%. Как распределяется 25%: 8% — в федеральный бюджет 17% — в бюджет региона В чем суть льготы для МТК? Регионы РФ получили право обнулять или снижать свою часть (17%) для компаний из реестра МТК . Цифры по регионам (факт): Мордовия: ставка для МТК = 0% (на 5 лет) Санкт-Петербург: 0% Псковская, Удмуртская, Саратовская области: 9–10% Татарстан (законопроект): предлагают 10% вместо 17% Карелия: снижение налоговой нагрузки на 30% Вывод: Говорить «единая ставка для МТК» — ошибка. Нужно смотреть закон своего региона.
💎 ЧТО ЕЩЕ ДАЕТ СТАТУС (ТОП-3) 1. НАЛОГИ: УСН Многие «технологи» сидят на УСН. Здесь тоже бонусы: Краснодарский край: 1% (Доходы) и 5% (Доходы-расходы) Льготные ставки утверждены в 50+ регионах. Проверяйте свою локальную ставку по таблице КонсультантПлюс . 2. ДЕНЬГИ ДО 5 МЛН ПОД 0,1% Забудьте про «дорогие микрозаймы». Краснодарский край: микрозаймы для МТК под 0,1% годовых . Это не обещание, это действующая ставка Фонда микрофинансирования. 3. «ЗЕЛЕНЫЙ КОРИДОР» БЕЗ БУМАГ Раньше: для гранта — 100 справок. Сейчас: есть запись в реестре МТК = подтвердил инновационность.
🎯 КОМУ ЭТО РЕАЛЬНО НУЖНО? Компании с выручкой до 4 млрд руб., которые: Пишут софт (ОКВЭД 72.1 — отдельная льготная категория) Производят электронику Делают НИОКР и патентуют результаты ⚠️ ПОДВОДНЫЙ КАМЕНЬ (Важно!) «Скорая помощь» против ФНС не работает. Условие для льгот в Мордовии и других регионах: ✅ Нет долгов по налогам ✅ Зарплата сотрудников не ниже средней по отрасли в регионе Если платите «в конвертах» или висите в должниках — статус МТК льготу не активирует.
Действие: открываете реестр МТК → идете в региональный закон о налогах → смотрите свою ставку.
Этап 2: Операционная работа и построение процессов
На этом этапе уже можно под себя выстраивать все бизнес-процессы с коллегами в компании: * ✅ Наладить контакт с HR/рекрутингом: понять процесс найма, чтобы корректно применять льготы по взносам к новым IT-сотрудникам. * ✅ Наладить контакт с разработкой/проектными менеджерами: получить от них информацию для корректного учета времени по проектам (для R&D и раздельного учета доходов/расходов). * ✅ Наладить контакт с закупками/офис-менеджером: установить правила предоставления первичных документов (счетов, актов).
1. Документы компании и статус: * ✅ Убедиться, что компания имеет действующий статус резидента «Сколково»: * Свидетельство о регистрации в реестре резидентов. Его можно самостоятельно запросить в ЛК резидента по номеру ОРН. * Действующий проект (или несколько) с указанием кодов ОКВЭД. Это ключевой документ! От него зависит применение льгот. * ✅ Изучить Устав-он обязательно должен содержать требования Сколково из правил, учредительные документы, выписку из ЕГРЮЛ. * ✅ Получить доступ к личному кабинету и к системе подачи отчетности.
2. Бухгалтерская и налоговая история: * ✅ Запросить у предыдущего бухгалтера/руководства или проверить самостоятельно: * Архив первичных документов, договоров, актов. * Бухгалтерские регистры, оборотно-сальдовые ведомости. * Все сданные отчеты (бухгалтерская, налоговая, статистическая, отчетность в Фонд «Сколково») и соответствие с ОСВ. * Документы о содержании НМА (приказы о начале исследований и разработок с указанием ответственных лиц, ввод в эксплуатацию, приказ об окончании работ, коммерциализация НМА). * ✅ Проверить карточки счетов по ключевым расходам: зарплата, закупки ПО, оборудование, аренда, услуги облачных провайдеров (AWS, Google Cloud и т.д.). Этап 2: Глубокий анализ специфики IT или льгот «Сколково»
3. Анализ доходов и прав на льготы: * ✅ Изучить договоры с клиентами. Определить, какие доходы относятся к льготируемым видам деятельности (по проекту «Сколково»). Обычно это разработка ПО, R&D, IT-услуги. * ✅ Проверить, правильно ли доходы распределялись в учете на «льготируемые» и «нельготируемые». Это основа для расчета льгот по налогу на прибыль и НДС-тут особенно важно понимать, когда мы все же должны подавать декларацию даже при наличии освобождения от НДС и платить налог. * ✅ Разобраться со схемой освобождения от НДС. Проверить, подавалось ли уведомление, ведется ли раздельный учет для целей налогообложения.
4. Анализ расходов и их признания для льгот: * ✅ Зарплата и взносы (ключевое для IT): * Проверить применение пониженных страховых взносов. Убедиться, что сотрудники, на которых применяется льгота, соответствуют критериям. * Сверить базу для взносов с учетом предельной величины. * ✅ Расходы на R&D (для льготы по налогу на прибыль): * Изучить, велись ли НИОКР. Проверить документы для применения льготы по налогу на прибыль (учет расходов на R&D с коэффициентом 1,5) – планы, отчеты, патенты. * ✅ Прочие расходы: Разобраться с учетом затрат на лицензии на ПО, аренду серверов, подписки на SaaS-сервисы (Jira, Confluence, Figma и т.д.). Убедиться в правильности распределения «входного» НДС.
5. Налоговый учет и отчетность в Фонд «Сколково»: * ✅ Разобраться с порядком нулевой ставки по налогу на прибыль для резидентов. * ✅ Проверить ведение раздельного учетадля целей НДС (если есть нельготируемые доходы). * ✅ Изучить график и форму отчетности перед Фондом «Сколково» (квартальные/годовые отчеты о ходе проекта, финансовые показатели). Это критически важно для сохранения статуса. * ✅ Подавалось ли согласие на раскрыие налоговой тайны и с каким сроком.
6. Планирование и контроль: * ✅ Составить календарь бухгалтера с учетом всех сроков: стандартная налоговая отчетность + специфические отчеты для «Сколково» и Минцифры (подтверждение аккредитации). * ✅ Настроить или проверить резервное копирование баз данных 1С и архивов документов. Проверить наличие актуального обновления базы 1С. * ✅ Запланировать сверки с ФНС, СФР по итогам предыдущих периодов.
Я тут подготовила полезную информацию и очень нужную. Советую почитать или даже поделиться ей! 🙏 Я очень люблю учет в ИТ и всегда прихожу в компанию со своим готовым контрольным списком, чтобы ничего не забыть😊 Переход в IT-компанию, особенно резидентскую компанию «Сколково», имеет свою специфику. Нужно быстро и системно вникнуть во все процессы, понять ключевые отличия, чтобы избежать ошибок, связанных со льготами.
ВАЖНО!!! В этом списке я старалась учесть общие моменты и для аккредитованной ИТ в Минцифре, и для резидента Сколково. С приходом в нашу жизнь новой налоговой реформы применять одновременно "лучшие" льготы, имея оба статуса, теперь запрещено.
Ключевые риски, на которые нужно обратить внимание сразу: * Потеря статуса резидента «Сколково»из-за непредоставления отчетов или несоответствие требованиям правил парка. * Неправильное применение льгот по страховым взносам из-за отсутствия аккредитации или некорректного отнесения должностей. * Отсутствие или ошибки в раздельном учете доходов и расходов, что ведет к доначислению НДС и налога на прибыль. * Неверное документирование расходов на R&D, что лишает права на льготу по налогу на прибыль.
Привет) Сегодня расскажу про🔬 R&D (Research and Development) — Научные исследования и разработки Что это в IT? Это не просто «пишем код». Это деятельность с высокой неопределенностью результата, направленная на создание нового или кардинально улучшенного продукта/технологии. Примеры: Разработка принципиально нового алгоритма сжатия данных, создание ядра нового движка для игр, исследования в области квантовых вычислений или ИИ. Ключевой признак: Заранее неизвестно, получится ли и будет ли результат работать как задумано. Зачем вам это? Деньги и льготы.
1. Налог на прибыль: Расходы на R&D можно списать единовременно (даже если работали 2 года) и применить повышающий коэффициент 1.5 (с ограничениями). Это резко снижает налогооблагаемую базу. 2. Для «Сколково»: Это один из основных видов деятельности для подтверждения статуса и сохранения льгот по налогу на прибыль (0%), НДС, взносам. 3. Гранты и инвестиции: Крупные затраты на R&D — серьезный аргумент для инвесторов и фондов (Фонд содействия инновациям, РНФ). Важно: Рутинная разработка, доработка фич, исправление багов — НЕ R&D. Для этого есть свои статьи расходов.
Власти обсуждают льготные кредиты для бизнеса на покупку российского ПО. Что это значит для вашей IT-компании?
Вчера стало известно, что Минцифры и Минэкономразвития обсуждают запуск программы льготных кредитов для бизнеса на покупку российского софта. Ставка может составить около 5% годовых. (Источник: [РБК / Коммерсант / Ведомости]) А теперь — самое важное. Как эта новость касается вас, если вы: Разработчик российского ПО (стартап или продуктовая компания): Это потенциальный рыночный стимул для ваших B2B-клиентов. Готовьте аргументацию для отделов закупок: «Наше решение теперь можно купить в кредит по льготной ставке». Проверьте, есть ли ваше ПО в реестре Минцифры. Без этого — кредит на его покупку клиенту не дадут. Это ваш новый must-have. Скорее всего, спрос сместится на решения с единовременной лицензионной оплатой (perpetual license), а не на подписку (SaaS). Учитывайтей это в своих финансовых моделях. IT-компания — ПОЛЬЗОВАТЕЛЬ софта (разработчик на заказ, студия): Шанс снизить CAPEX (капитальные расходы) на инфраструктурное ПО (например, СУБД, системы виртуализации). Внимание на бухгалтерию: Купленное по такому кредиту ПО, скорее всего, будет учитываться как нематериальный актив (НМА). Это значит амортизация и особый порядок учета НДС. Не забудьте про это при планировании. Всех касается — тренд на импортозамещение: Это еще один сигнал, что господдержка концентрируется на «чистых» российских решениях. Если в вашем стеке есть иностранные компоненты — оцените риски и подумайте о стратегии. Что делать уже сейчас? Следите за официальным запуском программы. Проверьте статус своего продукта в реестре Минцифры. Обсудите с бухгалтером, как правильно учитывать покупку/продажу ПО как НМА.
👋 Всем привет! Меня зовут Эльнара-эксперт в бухгалтерии, налогах и понимания специфики высоких технологий. Я решила запустить этот канал для вас— вашу новую точку опоры в мире финансов и права для IT-бизнеса и инновационных проектов.
Здесь вы найдете понятные ответы на сложные вопросы: ▫️ Как выбрать налоговый режим для стартапа: ОСНО, УСН, патент или резидент Сколково? ▫️ Как грамотно оформлять расходы на R&D, чтобы это признала и налоговая, и Фонд "Сколково"? ▫️ Как учитывать криптоактивы и оплату в условных единицах? ▫️ Какие есть гранты, субсидии и налоговые льготы для IT-компаний и как их не потерять из-за бухгалтерской ошибки? ▫️ Как строить финансовую модель для привлечения инвестиций?
Этот канал для: основателей стартапов, CFO IT-компаний, руководителей проектов в Сколково и технопарках, а также бухгалтеров, которые хотят глубоко разобраться в тонкостях tech-сектора. Подписывайтесь, чтобы не пропускать самое важное.
В этом канале я буду рассказывать не только про бухгалтерский бизнес, но и немного о личном😉
