WinWork | Ex-«Мои самозанятые»

WinWork | Ex-«Мои самозанятые» pinned Deleted message

Приглашаем на «Юридический форум России»

📍1 апреля 2022 года
📍Марриотт Роял Аврора по адресу: г. Москва, ул. Петровка, 11

Для подписчиков нашего канала «Компании и самозанятые» действует специальная цена участия в XVIII ежегодном форуме «Юридический форум России».

За более подробной информацией обращайтесь к руководителю отдела по работе с участниками Екатерине Никодиновой по телефону +7 (495) 956-34-58, доб. 1314, или по электронной почте e.nikodinova@vedomosti.ru

Большинство в голосовании отмечают пункт про международные платежи.

Хотим напомнить, что такая опция есть в нашем сервисе уже сейчас.

На любые вопросы по работе с самозанятыми готовы ответить здесь в комментариях. Задавайте!

🟢 Самозанятость как инструмент поддержки людей и экономики в кризис

❓Как сделать этот инструмент максимально эффективным?

Самозанятость — это один из реальных инструментов, которые сегодня могут сдерживать безработицу.

Поэтому мы за круглым столом Общественной палаты РФ обозначили что именно стоит проработать для развития самозанятости.

✅ Расширение сфер деятельности для самозанятых — добавление такси, торговли товарами, не произведенными собственными силами, аренды нежилых помещений.

✅ Повышение порога годового дохода для самозанятых до 10 млн руб.

✅ Фиксация на уровне ФНС четких правил работы самозанятых по договору юридическими лицами – для исключения риска признания этих отношений трудовыми. Бизнес должен понимать, что является нарушением, а что нет. Это поможет расширить рынок труда для самозанятых.

✅ Соблюдение экономических прав фрилансеров, получающих доходы от зарубежных заказчиков и наоборот — проведения оплат от российского юрлица фрилансеру за рубеж. Это особенно важно сегодня, когда переводы между странами стали практически невозможными.

Отдельно проговорили о поддержке и удержании ИТ-специалистов (в том числе самозанятых).

И о готовящемся в Минтруде новом законе о занятости, который переведет самозанятость из статуса эксперимента в закрепленную законодательно форму занятости.

✏️ В новом законе будет раздел о самозанятых вообще и самозанятых, работающих с платформами (такими, как "Мои Самозанятые").

Visa, Mastercard, пока! UnionPay, здравствуй?
Переходить ли на китайскую платежную систему, и в каком банке это выгоднее сделать

✅ Карты UnionPay принимают 180 стран мира, в том числе и в России (с 2007 года).

✅ С 2017 года отечественная “МИР” и UnionPay подписали кобейджинговое соглашение. (Это значит, что карта автоматически работает в той или иной системе, в зависимости от страны).

Где оформить “МИР”- UnionPay, по данным kommersant. ru:

• Россельхозбанк (₽, €, $): открыть виртуальную = 7 500 руб, пластиковую = 9 500 рублей. Обслуживание пластиковой = 200 руб в год, виртуальной = 150 руб в год.

• Промсвязьбанк (₽): только зарплатные

• ВБРР (₽): только зарплатные

• Банк «Солидарность» (₽): перевыпуск карты = 500 руб, срочный выпуск = 1 500 руб.Обслуживание = 99 руб в месяц.

Где оформить только UnionPay:
• Банк «Санкт-Петербург»(₽, €, $): открыть = 10 000 руб, срочный выпуск = 50 000 руб. Обслуживание — 5 000 руб в год.

• Банк «Зенит»(₽, €, $): открыть = 1 200 руб, срочный выпуск = 2 000 руб. Обслуживание бесплатно при тратах от 30 000 или $\€ 400. Иначе — 300 руб в месяц.

• «Газпромбанк»(₽): действующие клиенты могут открыть виртуальную в приложении = бесплатно, пластиковую в отделении могут открыть все = 5 000 руб. Обслуживание бесплатно.

• «Почта банк» (₽): открыть через приложение виртуальную карту = бесплатно. Пластиковых — нет.

• Примсоцбанк (₽): открыть пластиковую = 5 000 руб. Обслуживание = 500 руб в месяц.

🤔Будете открывать UnionPay?

Напомним, что сервис «Мои самозанятые» обеспечивает проведение оплат через надежные банки, а также проводит международные платежи.

❓Ваши вопросы:
«Такси. Правильно ли поступать таким образом. Открыть ИП, получить лицензию и перевестись в статус самозанятого? Можно ли перевестись с ИП на СЗ в любой период? В этом случае будет ли действительна лицензия?»

Лицензированию подлежит деятельность по перевозкам пассажиров и иных лиц автобусами.

📎Обоснование:

Пункт 24 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности", ст. 3.2 Федерального закона от 08.11.2007 № 259-ФЗ "Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта", Постановление Правительства РФ от 07.10.2020 N 1616 "О лицензировании деятельности по перевозкам пассажиров и иных лиц автобусами" предусматривают, что лицензированию подлежит деятельность по перевозкам пассажиров и иных лиц автобусами. 

Согласно п. 4 Положения о лицензировании деятельности по перевозкам пассажиров и иных лиц автобусами, утв. указанным Постановлением, лицензируемая деятельность включает в себя перевозки пассажиров автобусами лицензиата на основании договора перевозки пассажиров или договора фрахтования транспортного средства и (или) перевозки автобусами иных лиц лицензиата для его собственных нужд.

❗️Для движения по автомобильным дорогам транспортного средства, осуществляющего перевозки пассажиров и багажа легковым такси, лицензия не требуется.

✅ Вместо лицензии на перевозку пассажиров и багажа действует разрешение на осуществление деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковым такси (далее - Разрешение) установлен ст. 9 Федерального закона от 21.04.2011 № 69-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

Разрешение выдается на срок не менее пяти лет на основании заявления юридического лица или индивидуального предпринимателя, поданного в форме электронного документа с использованием регионального портала государственных и муниципальных услуг или документа на бумажном носителе.

❗️При оформлении разрешения заявитель не обязан предоставлять сведения о применении системы налогообложения или ее смены.

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, при условии соблюдения требований к налогоплательщику НПД вправе отказаться от применения УСН и перейти на специальный налоговый режим НПД в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"(ч.3,4 ст.15 Закон №422-ФЗ)

❗️Индивидуальный предприниматель обязан в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН.

В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение УСН со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД.

❗️При этом важно отметить, что физическое лицо имеет право сразу зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя с режимом НПД.

❓Может ли физическое лицо в статусе самозанятого оказывать услуги на мини-экскаваторе?

Отдельных законодательных требований или ограничений к физическому лицу, применяющий НПД и оказывающий услуги на мини-экскаваторе нет.

Организация имеет право заключить договор с самозанятым, который окажет компании услуги/работы с помощью мини-экскаватора.

‼️Важно отметить, что в договоре между заказчиком и самозанятым должно быть обозначено, что услуги/работы будут оказаны с использованием материалов, оборудования или движимого имущества самого заказчика.

✏️ Если оборудование имеет весомую ценность, то целесообразней передать движимое имущество по акту-приема передачи на время проведения работ/оказания услуг.

📎Обоснование:

В соответствии 

с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ

"О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" (далее - Федеральный закон, НПД соответственно) с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года проводится эксперимент по установлению специального налогового режима НПД. 

Применять этот специальный налоговый режим вправе физические лица, в том числе ИП, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент и указанных в ч. 1 ст. 1 Федерального закона.

Согласно части 1 статьи 6 Федерального закона объектом налогообложения НПД признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

При этом не признаются объектом налогообложения НПД, в частности, доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, а также доходы от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад (часть 2 статьи 6 Федерального закона № 422-ФЗ).

WinWork | Ex-«Мои самозанятые» pinned a photo

❗️❗️❗️Объявление для клиентов платформы “Мои самозанятые”

Ваши бизнес-процессы не будут остановлены

✓ Сервис работает стабильно.
✓ Выплаты через платформу идут без перебоев и задержек.
✓ Банк не под санкциями.

🔐Наша команда сейчас в режиме 24\7 обеспечивает надежность и безопасность ваших бизнес-процессов.

Продолжаем отвечать на вопросы вебинара

«Может ли самозанятый быть грузоперевозчиком, если у него нет ИП? Пункт 6 ст. 2 ФЗ 422-ФЗ, говорит если статус ИП не требуется другими ФЗ. А в момент перевозки регламентируется ФЗ 259, а также уставом правил перевозки автотранспортом. В этом ФЗ перечислены только юрлицо или ИП.»

Физические лица при применении специального налогового режима НПД вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, за исключением видов деятельности, ведение которых требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с федеральными законами, регулирующими ведение соответствующих видов деятельности (часть 6 статьи 2 Федерального закона N 422-ФЗ).

Под перевозчиком понимается юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, принявшие на себя по договору перевозки пассажира, договору перевозки груза обязанность перевезти пассажира и доставить багаж, а также перевезти вверенный грузоотправителем груз в пункт назначения и выдать багаж, груз управомоченному на их получение лицу (п. 13 ст. 2 Федерального закона от 08.11.2007 № 259-ФЗ "Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта").

Для применения самозанятым гражданином специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в отношении грузоперевозок на своем автомобиле необходимо быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя.

Кто такие самозанятые? Рассказываем простым и понятным языком

📌ТОП-3 вопросов о пенсионерах в статусе самозанятых

Если самозанятый пенсионер, его лишают надбавок к пенсии?
Доходы, получаемые налогоплательщиками, зарегистрированными в качестве налогоплательщиков налога на профессиональных доход, не подлежат обязательному пенсионному страхованию, в связи с чем трудовой стаж у таких налогоплательщиков в период уплаты налога на профессиональный доход, не идет.

Также и пенсионер, зарегистрированный в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, считается трудоустроенным только в период, когда их доходы подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». В связи с этим, статус налогоплательщика налога на профессиональный доход не влияет на получение льгот и компенсаций.

А где написано, что если превысит прожиточный минимум, то пенсионер будет считаться работающим?
Пенсионеры, общая сумма материального обеспечения которых не достигает величины прожиточного минимума, вправе получать социальную доплату к пенсии.
Социальная доплата к пенсии не выплачивается в период выполнения работы или иной деятельности, в период которой граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию.

Плательщики налога на профессиональный доход освобождены от уплаты страховых взносов. Однако, плательщики налога на профессиональный доход могут добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы в порядке, определенном Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ.

Таким образом, если пенсионер – физическое лицо, являющееся плательщиком налога на профессиональный доход, добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, то он не теряет право на социальную доплату к пенсии.

Информация размещена на сайте ФНС России в разделе «Часто задаваемые вопросы».

Пенсионер работает как самозанятый. Работающим пенсионерам не дают доплату к пенсии. Считается ли самозанятый пенсионер работающим?
В соответствии с действующим законодательством, если самозанятый пенсионер не платит страховых взносов, он не считается работающим для целей расчета его пенсии в ПФР. Все доплаты, индексации и перерасчеты положены такому пенсионеру как неработающему.

📌Памятка пенсионеру-самозанятому о доплатах к пенсии

Продолжаем остроактуальную тему . На нашем вебинаре было много вопросов о пенсионерах в статусе самозанятых.

Применять специальный налоговый режим в виде налога на профессиональный доход вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент и указанных в ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход". 

Наличие статуса пенсионер" не является ограничением для применения физическим лицом названного режима.

Плательщики НПД освобождены от уплаты страховых взносов (ч. 1, 2 ст. 15 Федерального закона N 422-ФЗ). Вместе с тем физические лица - плательщики НПД вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы в порядке, определенном Федеральным законом от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации". Это следует из п. 2 ст. 6, п. 1 ст. 7, пп. 6 п. 1 ст. 29 указанного Закона.

Согласно п. 1 ст. 26.1 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" не подлежит индексации (увеличению) страховая пенсия пенсионеров, осуществляющих работу и (или) иную деятельность, в период осуществления которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом N 167-ФЗ. 

Поэтому, если пенсионер регистрируется в качестве самозанятого и не вступает добровольно в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, индексация его пенсии сохраняется.


На основании п. 1 ст. 12.1 Федерального закона от 17.07.1999 N 178-ФЗ "О государственной социальной помощи" общая сумма материального обеспечения пенсионера, проживающего на территории РФ, не осуществляющего работу и (или) иную деятельность, в период которой он подлежит обязательному пенсионному страхованию, не может быть меньше величины прожиточного минимума пенсионера.

Если общая сумма материального обеспечения пенсионера не достигает величины его прожиточного минимума, ему устанавливается социальная доплата к пенсии.

Социальная доплата к пенсии не выплачивается в период выполнения работы или иной деятельности, когда граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию (п. 10 ст. 12.1 Федерального закона N 178-ФЗ).

Таким образом, если пенсионер - физическое лицо является плательщиком НПД и добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, он не теряет право на социальную доплату к пенсии.

Если пенсионер будет отчислять страховые взносы в ПФР, то максимальное значение индивидуального пенсионного коэффициента при перерасчете страховой пенсии, предусмотренном пунктом 3 части 2 статьи 18 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ "О страховых пенсиях", учитывается в размере - 3,0 ИПК.

Самозанятые и пенсия: как платить добровольные взносы в ПФР

Перевести страховые взносы можно:
1. В приложении «Мой налог».
Сумму можно указать любую. Деньги спишут или с привязанной карты или с той, которую самозанятый укажет сам.

2. Через мобильное приложение любого банка или в любом офисе.
Все реквизиты для перечисления денег — на сайте ПФР.

Как перестать платить взносы в ПФР
Если человек снялся с учета в качестве самозанятого это не означает, что платить добровольные взносы больше не надо.

Для этого надо расторгнуть договор с ПФР: написать соответствующее заявление (приложение № 2 к приказу Минтруда от 31.05.2017 № 462н).

Куда отправить заявление:
• в отделение фонда по месту жительства;
• через личный кабинет на сайте фонда;
• по почте.

❌ А вот через приложение «Мой налог» — нельзя.

Сколько перечислять в ПФР?
Взносы в ПФР самозанятый исчисляет и уплачивает самостоятельно. Минимальный размер в законодательстве не указан.

Но если плательщик НПД за полный год ведения деятельности хочет получить целый год страхового стажа, то ему надо ориентироваться на ст. 430 НК.

Чтобы получить полный год стажа за 2022 год самозанятому надо заплатить 34 445 рублей.

Если плательщик НПД заплатит в 2022 году меньше 34 445 рублей, то ему засчитают количество месяцев в стаж пропорционально уплаченной суммы.

Например, если самозанятый перечислит в ПФР 10 000 рублей за 2022 год, то ему засчитают примерно 3,5 месяца стажа.

Максимальный размер взносов ограничен 22% от восьмикратного размера МРОТ за 12 месяцев.

Самозанятые и пенсия: как заключить договор с пенсионным фондом

Самозанятый, как и любой человек, может добровольно докупить себе стаж и пенсионные баллы.

Для этого нужно заключить договор на добровольное страхование с ПФР.

📌 Какие документы нужны:
■ заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (приложение № 1 к приказу Минтруда от 31.05.2017 № 462н);
■ копия паспорта
■ и справку о регистрации в качестве плательщика НПД.

Справку о постановке на учет можно заказать в приложении «Мой налог» в разделе «Настройки».

✅ Подать документы можно:
• через приложение «Мой налог»;
• через личный кабинет на сайте ПФР;
• лично в отделении фонда;
• по почте.

🟢Если самозанятый решит лично подать заявление в ПФР, то надо обратиться в местный отдел по месту жительства. Уведомление о регистрации в системе добровольного страхования ПФР выдаст сразу.

🟢Если самозанятый направлял заявление электронно, то уведомление ему направят в личный кабинет в течение трех рабочих дней.

🟢Если заявление было отправлено почтой, то и уведомление будет направлено тем же способом.

👍В следующем посте расскажем как и сколько нужно платить в ПФР в 2022 году. Включите уведомления, чтобы не пропустить.

Приветствуем новых подписчиков!

Только что закончился наш вебинар по вопросам работы с самозанятыми.

Мы в ближайшее время опубликуем здесь ответы на интересные вопросы вебинара, на которые не успели подробно ответить во время эфира.

Можно ли самозанятому нанимать помощников

Начало темы в нашем инстаграме. Здесь рассмотрим вопрос более детально.

Если коротко: самозанятые физлица и ИП могут на законных основаниях привлекать исполнителей (подрядчиков) по договору ГПХ (письмо ФНС от 12.10.2020 № АБ-4-20/16632@)

Разберемся в вариантах, когда заказчик-самозанятый нанял исполнителя. Ключевое значение будет играть статус одной и другой стороны договора.

Заказчик и исполнитель — самозанятые физлица
🔵 Заказчик не платит никаких налогов за исполнителя.

🟢 Исполнитель платит сам за себя 4% налога с дохода, полученного от физического лица (не важно, получены деньги просто от физлица или от «физика»-самозанятого).

Никакую отчетность оба участника процесса не сдают. Страховые взносы не платят.

Заказчик — самозанятый ИП, исполнитель — обычное физлицо
Самый проблемный способ взаимодействия. В этой ситуации ИП автоматически становится налоговым агентом и должен удержать 13% НДФЛ и перечислить его в бюджет.

Кроме того предпринимателю следует начислить и оплатить страховые взносы за привлеченного исполнителя. С суммы вознаграждения исполнителя ИП (как субъект МСП) заплатит:

27,1% с той части суммы, которая не превышает МРОТ (13 890 рублей);
15% с той части суммы, которая превысит МРОТ.

Если стороны прописали в договоре ГПХ, что заказчик платит за исполнителя взносы на травматизм, то их тоже нужно начислить и уплатить в бюджет.

Размер взносов зависит от ОКВЭД, который индивидуальный предприниматель указал в качестве основного вида деятельности. Диапазон от 0,2% до 8,5%.

Также у ИП-заказчика в этой ситуации появляется обязанность сдавать отчетность:
+ расчет по страховым взносам,
+ форму 6-НДФЛ в налоговую,
+ формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ в Пенсионный фонд, + форму 4-ФСС в Соцстрах (если заказчик платит взносы на травматизм).

Заказчик — физлицо в статусе самозанятого, исполнитель — ИП
🔵 Заказчик никаких налогов и взносов за исполнителя не платит.

🟢 Исполнитель-ИП платит налог, предусмотренный применяемым режимом (ПСН, УСН, ОСНО или ЕСХН), а также фиксированные страховые взносы за себя самостоятельно.

Заказчик — физлицо в статусе самозанятого, исполнитель — обычное физлицо
Это самый невыгодный вариант работы.

🟢 Исполнитель, как физическое лицо без регистрации, должен заплатить за себя 13% НДФЛ в бюджет (эту сумму «физики» часто добавляют к стоимости работ) и по итогам года сдать декларацию 3-НДФЛ.

🔵 Заказчик в данном случае выступать налоговым агентом уже не будет.
При этом заказчику придется зарегистрироваться в налоговой (как плательщику страховых взносов), заплатить за исполнителя взносы в бюджет и подать отчетность.

Причем страховые взносы уплачиваются уже по общей ставке (на пенсионное страхование — 22%, на медицинское страхование — 5,1%), так как самозанятые не включены в реестр МСП.

Поэтому проще предложить исполнителю зарегистрироваться в статусе самозанятого. Это позволит избежать лишних расходов и забот по подготовке и сдаче отчетности.

✅Как исправить чек от самозанятого
Самозанятый должен аннулировать неправильный чек и оформить новый той же датой. Приложение "Мой налог" позволяет оформлять чеки задним числом, никаких ограничений нет.

Однако, если бухгалтер организации (ИП) обнаружил ошибку, когда сделка уже закрыта, а договор истек, то получить исправленный документ будет непросто или вовсе невозможно.

Наш совет❗️
Бухгалтер должен проверять чеки сразу после их поступления и мониторить их статус в течении месяца пока самозанятый не оплатит налоги.

Алексей Петров, CEO Apibank:
"Бухгалтерия считает, что если на момент принятия к расходу у них этот чек был действителен, то он действует.

Но бывают случаи, что СМЗ аннулирует чек, и принятая к расходу сумма становится обычной выплатой физическому лицу. Получается, что на нее нужно доначислить взносы и НДФЛ.

Аннулированный чек уже не действует, и нужно этот момент отслеживать"

📌Типичные ошибки в чеках от самозанятых: что важно проверить компаниям, чтобы принять вознаграждение самозанятого на расходы

Реквизитов в чеке, которые заполняются вручную, немного. Однако самозанятые порой формируют их неправильно.

❌Неверно указана сумма
Например, самозанятый запутался и оформил чек на сумму вознаграждения за минусом налога или за минусом удержанных комиссий.

Ему на карту от организации пришла сумма — 1 000 рублей, а чек оформлен на 940 рублей (1 000 рублей — 60 рублей (налог 6%)).

❌Неправильно указан заказчик
Подобная ошибка возникает, если заказчиком выступила организация (ИП), а самозанятый при формировании чека в приложении «Мой налог» выбрал позицию «Физическое лицо». В результате в чеке не указан ИНН организации (ИП).

Другой пример: стороны сделки сотрудничают через посредника, который не является заказчиком по условиям договора. При этом самозанятый ошибочно выставил чек на посредника.

❌Неверно указан ИНН организации (ИП)
При заполнении ИНН самозанятый опечатался, в результате чек оказался оформлен на другую организацию (ИП).

❌Неверно указано название услуги (работы, товара)
Техническая ошибка: при выборе наименования самозанятый поторопился и в меню приложения «Мой налог» выбрал не ту позицию в выпавшем списке.

Другой случай: в чеке не расшифровано, какая именно работа была выполнена (услуга оказана), а вместо детализации указаны исключительно реквизиты акта или договора.