Про налоговые и последовавшие за ними неналоговые уголовные дела блогеров (198 УК, 174.1 УК, 187 УК, 193.1 УК).

1. «Дело Блиновской».

03.03.2025 года состоялся приговор Блиновской (17.03.2025 на него подана апелляционная жалоба). Суд признал Блиновскую виновной по ч. 2 ст. 198 УК РФ (уклонение физического лица от уплаты налогов), п. «б» ч. 4 ст. 174.1 УК РФ (легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем) и ч. 1 ст. 187 УК РФ (неправомерный оборот средств платежей).
Причем по «налоговой» статье (дробление бизнеса, 18 ООО и 3 ИП) Блиновская была освобождена от наказания в связи с истечением срока давности (по ч.2 ст. 198 УК он составляет 2 года).

Про «арбитражное дело Блиновской» по «дроблению бизнеса» писал после появления судебного акта первой инстанции здесь: https://t.me/victornalogi/273, последующее обжалование было безрезультатным).

Легализация (174.1 УК) заключалась в перечислениях денежных средств с расчетных счетов подконтрольных компаний, связанных с оплатой автомобиля, который впоследствии перешел в собственность ее супруга, оборудования для фирмы, где учредителем является ее супруг и товаров для фирмы сестры супруга, исполнения артистом музыкальных произведений по месту жительства, проведения праздничного мероприятия.

Неправомерный оборот средств платежей (187 УК) заключался в том, что Блиновская неоднократно, без ведома генеральных директоров двух юридических лиц (входящих в «периметр дробления»), использовала электронные ключи от систем «Клиент-Банк» указанных организаций с целью осуществления переводов денежных средств с их счетов.

Про то, что 187 УК вменяют одновременно с «налоговой» 199 УК в ситуации, когда идут платежи «проблемным контрагентам» по нереальным сделкам с примерами приговоров писал здесь: https://t.me/victornalogi/255.

Таким образом в любой схеме дробления бизнеса могут вменить 187 УК, даже если по налоговой статье дело будет прекращено в связи с уплатой.

В итоге Блиновской назначено наказание в виде 5 лет лишения свободы в колонии общего режима.

Есть еще «банкротное дело Блиновской» - суд признал Елену банкротом 13.11.2024 и начался процесс реализации имущества (дело № А40-122102/2024).

2. «Дело Лерчек».

Уголовное дело было возбуждено по налоговой 198 УК и по «отмыванию денег» 174.1 УК.
Лерчек (Чекалина) налоги заплатила и уголовное дело по налоговой 198 УК было прекращено. При этом она давала забавный комментарий, из которого следовало, что она так и не поняла как ИП на ОСН платят налоги, подробнее писал здесь: https://t.me/victornalogi/171.
Чуть позже было прекращено дело по легализации (174.1. УК).
Но октябре 2024-го в отношении Чекалиной и ее бывшего мужа Артема Чекалина было возбуждено новое уголовное дело о переводе валюты на счета нерезидентов с использованием подложных документов (статья 193.1 УК). Сейчас оба фигуранта под домашним арестом.

3. «Дело Митрошиной».

Дело было возбуждено только по налоговой 198 УК и было прекращено в связи с уплатой. Впоследствии ей тоже вменили легализацию (174.1), она признала вину. Сейчас она под домашним арестом.

4. «Дело Портнягина».

По налоговой 198 УК дело было прекращено в связи с уплатой (про арбитражное дело Портнягина по «дроблению бизнеса» писал здесь: https://t.me/victornalogi/320).

В то же время в начале апреля 2025 года появились публикации о том, что в Мещанский суд Москвы поступило дело блогера и его жены Екатерины Портнягиной об отмывании денег (п. «б» ч. 4 ст. 174.1 УК РФ)».

Общий вывод. Даже если по «налоговой» статье уголовное дело будет прекращено в связи с уплатой, возможно вменение иных неналоговых статей, которые при уплате налогов (пени, штрафа) автоматически не прекращаются.