✨ Подарок от близкого родственника. Практические аспекты

📁 Фактические обстоятельства

Клиент (резидент Великобритании) получил подарок в виде денежных средств от близкого родственника (не является резидентом Великобритании). Даритель перечислил денежные средства со своего банковского счета, открытого в 3-ей стране, на счет своей дочери, открытый в банке в ОАЭ.

👥 Практические нюансы

Наша команда сопровождала клиента в рамках проведения данной сделки.

Ниже приведены практические моменты, которые необходимо учитывать при планировании сопоставимых сделок:

1️⃣ Банковский комплаенс
Банк в ОАЭ запросил полный комплект документов по сделке и ее сторонам, включая:
🔵 договор дарения;
🔵 информацию о дарителе (гражданство, резидентство, налоговое резидентство);
🔵 документы относительно источника происхождения средств у дарителя.
Наличие полного комплекта документов является необходимым для успешного прохождения KYC / AML процедуры на стороне банка.

2️⃣ Налоговые последствия
В ОАЭ доходы физических лиц не облагаются налогами. При этом важно учитывать возможные налоговые последствия в странах, где лицо является налоговым резидентом, даже если доходы поступают на счета за пределами такой страны. Кроме того, важно анализировать положения СОИДН между конкретными странами в целях применения различных льгот.

3️⃣ Валютные ограничения
В ОАЭ отсутствуют ограничения на трансграничное движение капитала. Однако, некоторые страны могут налагать соответствующие ограничения. Например:
🔵 на величину денежных средств, отправляемых из страны;
🔵 на состав участников сделки, например, запрет на перечисления в адрес лиц, которые обладают гражданством, аналогичным с отправителем денег.

❗️ Почему это важно?

В настоящее время ОАЭ являются хабом, который используют HNWI для размещения капитала. Наш кейс подчеркивает, что любая операция должна быть:
🔵 предварительно проанализирована на предмет возможных налоговых последствий / ограничений;
🔵 подготовлена с точки зрения документооборота.

#casestory #privatewealth