Law is... ССП-Консалт

Какая система налогообложения оптимальна для онлайн бизнеса?

Мы рекомендуем этой сфере бизнеса 2 системы налогообложения - УСН (упрощенную) и ПСН (патентную) для ИП или ООО, оказывающих услуги и
ОСНО для компаний, занимающихся продажами.

Как выбрать?
Чем больше расходов планируется на старте, тем более вероятен выбор УСН 15%.

Если расходов будет меньше, то лучше выбрать УСН 6% (налогами облагаются только доходы).

Можно комбинировать патентную систему налогообложения и УСН. В таком варианте можно сэкономить, если помимо онлайн бизнеса (онлайн школы или курсов) вы намерены заниматься еще каким-либо видом деятельности.

⚡️Если вы планируете работать с крупными компаниями, то лучше выбрать ОСНО.

Крупные заказчики часто отказываются работать с исполнителями на специальных налоговых режимах. Во-первых, им не получить вычет по НДС, а во-вторых, такие заказчики могут не доверять вам как ненадежному партнеру 🤷🏻‍♀️

Самозанятый превысил порог годового дохода в 2,4 млн рублей: что делать???

Такие запросы стали поступать к нам каждую неделю, и мы решили дать подробное разъяснение.

1️⃣ успокоиться и порадоваться: ваш бизнес вырос и можно подумать о найме работников и расширении клиентской базы;
2️⃣ если вы планируете и дальше работать в этой сфере, нужно решить для себя, какая форма бизнеса вам подойдет: ИП или ООО;
3️⃣ да, самозанятым вам уже быть нельзя по тому виду деятельности, где превышен порог дохода, налоговая имеет право заблокировать вам приложение Мой налог;
4️⃣ выбрать себе систему налогообложения: упрощенная или патентная?
5️⃣ не пытайтесь играть с налоговым органом: если вы продолжите принимать платежи на карты, привязанные к приложению Мой налог, есть риск доначислений по ставке 13 % (НДФЛ).

❗️Налоговый орган в таких случаях считает: самозанятый, превысивший доход 2,4 млн рублей в год, должен быть зарегистрирован как ИП.

Остались вопросы? Обращайтесь за консультацией @kirillova_lawyer

Старший юрист ССП-Консалт, Яна Кириллова, приняла участие в заседании профильной комиссии по инвестициям Законодательного Собрания Санкт-Петербурга.

На заседании присутствовали вице-губернатор Алексей Корабельников, врио председателя Комитета по госзаказу Денис Толстых, представители делового сообщества города.

Участники встречи подвели итоги деятельности комитета в 2022 году, обсудили планы, выступили с предложениями по оптимизации законодательной базы госзакупок в части увеличения закупок у малого и среднего бизнеса в СПб (далее МСП), упрощения их доступа к системе закупок.

👩🏻‍🎓 Команда ССП-Консалт подготовила и передала представителям власти свои предложения по повышению доступности системы госзакупок для МСП.

Яна Кириллова: Мероприятие прошло в формате предложений и вопросов. Власти города в очередной раз подтвердили свою готовность к диалогу с бизнесом. Наши предложения касались налоговых преференций и развития офсетных контрактов.

Подробнее о заседании на официальном ресурсе

Налог на имущество организаций: как налоговый орган доначисляет там, где не нужно?

Классическим примером налога на имущество организаций является налог на недвижимость. Казалось бы, все просто-берём определение недвижимости из Гражданского кодекса РФ, и вот она налоговая база.

❗️Но налоговые органы толкуют этот термин по-своему, несколько расширительно.

К примеру, пытаются признать недвижимостью сооружения и оборудование, относя их к объектам, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно.

✅Насчет сооружений все просто: как указал Верховный Суд в одном из своих определений, только капитальные сооружения, имеющие фундамент) облагаются налогом.

В отношении оборудования - сложнее. Но и здесь большая часть требований налоговой инспекции необоснованна. Как отвечать на такие требования и успешно спорить с налоговым органом насчет доначисленнонг налога, знает @kirillova_lawyer 👩🏻‍🎓

Яна Кириллова принимает участие в круглом столе ДП: Легализация вторичного рынка игровых товаров и услуг. Присоединяйтесь к трансляции: https://www.dp.ru/a/2023/05/24/legalizacija-vtorichnogo-ri

⚡️Новые полномочия прокуроров по признанию сделок недействительными

В октябре 2022г был принят закон, вносящий изменения в процессуальное законодательство: теперь прокуроры имеют право подавать в суды иски о признании сделок недействительными, если имеются нарушения валютного, налогового, антиотмывочного или таможенного законодательства.

Что это означает на практике для налогоплательщика?

❗️Любая сделка по продаже товаров, работ и оказанию услуг, попавшая под прицел налоговых органов, потенциально может быть оспорена прокурором.

✅ Например, организация в целях возмещения НДС создала фиктивный документооборот. Следом Налоговая инспекция вынесла решение о доначислении налога. Дальше прокурор имеет право выходить в суд с иском о признании недействительной такой сделки, даже если организация еще оспаривает решение налоговой инспекции.

❓Можно ли избежать этой неприятной ситуации?
- Можно, но важно своевременно заняться этим вопросом, ведь не застрахованы даже добросовестные организации.

Рекомендуем вовремя обратиться к налоговому юристу для оценки рисков вашей компании @kirillova_lawyer

Рубрика #вопросответ

Вопрос от подписчика: зачем мне стандарт проверки контрагентов?

Ответ налогового юриста: стандарт проверки контрагентов выполняет 2 важных функции:

1️⃣ защищает вас от недобросовестных и ненадежных контрагентов/поставщиков;
2️⃣ показывает налоговым органам, что вы осмотрительны в выборе делового партнера.

Очень часто доначисления по линии НДС происходят именно в связи с выбором ненадежного контрагента, который не сдает отчетность и не платит налоги 😕

Когда в организациях или у ИП применяется стандарт проверки контрагентов с фиксацией результатов проверки, риск таких доначислений значительно снижается.

❗️Заказать стандарт проверки контрагентов, который отвечает специфике вашей компании вы можете у нас, обратившись к Яне Кирилловой @kirillova_lawyer

НАУЧНО-ПРАКТИЧЕСКАЯ КОНФЕРЕНЦИЯ СПБГУ«МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В РОССИИ»

#мероприятия

Яна Кириллова приняла участие в конференции на базе Санкт-Петербургского государственного университета, с участием представителей академического сообщества, практиков и руководящих лиц правового управления ФНС России. 👨‍🎓👩🏻‍🎓🧑🏻‍🎓

🎙 "Данное мероприятие интересно тем, что обсуждение носило не только практическую направленность, но и научную. Выработка научных позиций, доктрина, влияют в конечном итоге и на позиции правоприменителей.

Участники дискуссии в нескольких сессиях обсудили вопросы налогообложения международных договоров, правила применения соглашений во избежание двойного налогообложения и иные актуальные проблемы международного налогообложения." - Яна Кириллова

Участие в такого рода конференциях позволяет юристам - практикам постоянно держать руку на пульсе и обмениваться с коллегами опытом, усиливая собственную экспертизу.☝️

Статистика, озвученная участниками форума:

🔹465 000 самозанятых зарегистрировано в СПб
🔹365 000 ИП
🔹120 мер поддержки предлагается предпринимателям, их основная задача - генерация спроса
🔹5 млрд выделено в СПб на кредитование МСП
🔹 Фонд развития субъектов малого и среднего предпринимательства в СПБ в июне начинает прием заявок на выдачу грантов размере до 500 000р.


Навигатор мер господдержки https://xn--l1agf.xn--p1ai/

При возникновении спора по доначисленным налогам, как будет списываться недоимка с ЕНС?

Как получить обратную связь от налоговой по платежам на ЕНС?

В рамках проходившего форума малого и среднего бизнеса, налоговый юрист Яна Кириллова задала вопросы заместителю руководителя Управления ФНС России по СПб - Светлане Лебедевой.

1. Как получить обратную связь от налоговой по платежам на ЕНС?

2. При возникновении спора по доначисленным налогам, как будет списываться недоимка с ЕНС?

Ответы в видеорепортаже.🎥

Уже завтра (18 мая) Яна Кириллова выступит юридическим экспертом 👩🏻‍🎓 на деловом форуме «МАЛЫЙ БИЗНЕС: поддержать, нельзя уничтожить», организованном ИД «Деловой Петербург»

В форуме примут участие представители региональной власти, предприниматели, представители фондов содействия и развития малого бизнеса, эксперты и аналитики.

Основные темы дискуссии:
📣 Наиболее действенные меры поддержки малого бизнеса, введённые с начала 2023 года
📣 Единый налоговый платёж (ЕНП). Как бизнес адаптируется к ситуации?
📣 Прогнозы по введению АУСН для малого бизнеса

Приходите на форум поддержать Яну.
А мы уже традиционно соберем и разместим здесь основные полезные тезисы дискуссии. 👩🏻‍💻

Когда мы слышим от клиента: у нас с налогами все хорошо - мы начинаем сомневаться…

Потом в процессе аудита выясняется:
❌ выстроена цепочка с неблагонадежными контрагентами;
❌нет актов выполненных услуг с 50 % исполнителей;
❌договоры составлены без налоговой оговорки, что затрудняет взыскание убытков с недобросовестного партнера;
❌в организации нет стандарта налоговой проверки контрагента.

И другие подобные страсти 😱

Хотите узнать все ли у вас в порядке с налогами и постучится ли налоговая к вам в двери?

👉🏻Записывайтесь на бесплатную диагностическую консультацию-аудит к нашему налоговому юристу Яне Кирилловой @kirillova_lawyer

На часовой консультации вы поймёте, где есть слабые места, что можно усилить и как защитить себя от проверок и доначислений налоговых органов.

🌟🌟🌟 ССП-Консалт среди лидеров по судебным спорам || Право.RU_литигация

Портал Право RU опубликовал итоги ежегодного исследования рынка литигации в России, проанализировав судебную практику (более 10 000 судебных решений) самых успешных юридических, консалтинговых компаний и адвокатских бюро за 2022 год.

⚔️ Команда ССП-Консалт успешно дебютировала в региональном рейтинге за 2022, войдя в ТОП-лучших литигаторов со средней суммой иска более 70 млн р.

Помимо лидеров в разрешении споров, в рейтинге представлены компании, участвующие в наибольшем числе дел, компании с самыми дорогими исками и с наибольшей суммой исковых требований.

Статистика ССП-Консалт:
🔺Сумма исков по всем делам - более 1,25 млрд р.
🔺 Средняя сумма иска - 73,7 млн р.
🔺 Количество дел в 2022 году - более 20

Поздравляем коллег-литигаторов с профессиональным признанием! 💫

✨ И выражаем благодарность организаторам в лице Алексея Михайловского и Марии Фомичевой!

Подробнее о результатах и методике исследования в материале по ссылке

Заключение торгово-промышленной палаты: зачем и как поможет вам в судебном споре?

📃Документ выдаётся уполномоченной торгово-промышленной палатой, на официальном бланке и подтверждает наличие или отсутствие обстоятельств непреодолимой силы. По внешнеторговым сделкам сертификат об обстоятельствах форс-мажора вправе выдавать только ТПП России.

✔️Пример:
Вы - поставщик, а покупатель заказал товар из страны ЕС. После издания Регламента ЕС от 25.02.2022 многие товары больше не поставляются на территорию страны, в том числе оплаченные.

Покупатель хочет получить свой товар или вернуть деньги за него. Является ли официальный запрет обстоятельством непреодолимой силы - будет решать суд.

❗️Но если все-таки суд признает, что обязательство нарушено вследствие обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажор), с должника не будут взыскиваться убытки и неустойка.

Помощь в получении сертификатов в ТПП @kirillova_lawyer

Как налоговые органы вычисляют схему по дроблению бизнеса?

Как правило, они используют Письмо ФНС России от 11 августа 2017 года №СА-4-7/15895@, в котором описано 17 признаков незаконного дробления. Вы можете почитать и сравнить с тем, что есть в вашей группе компаний.

✅К самым распространенным признакам дробления бизнеса можно отнести:
• общие помещения (офис, магазин, склад, и т.д.);
• общий сайт, телефон, электронная почта или IP-адрес;
• общее руководство;
• общие бухгалтерия, маркетинг, продажи, логистика.
• одни и те же сотрудники (в целях экономии на зарплате).

Если какого-то признака в указанном Письме ФНС нет налоговая все равно вправе применить положения статьи 54.1. НК РФ.

❗️При выявлении схем дробления бизнеса налоги будут доначислены в большом объеме. А в некоторых случаях речь может идти и о признаках уголовно наказуемого уклонения от уплаты налогов.

Как понять, есть у вас дробление бизнеса или нет? Обратитесь за консультацией @kirillova_lawyer