Law is... ССП-Консалт

⚡️Вчера в федеральных СМИ гремела новость о задержании известного российского блогера.

Мы не хотим комментировать подробности происходящего, но считаем нужным отметить, что преступления в сфере экономической деятельности, к которым относится и уклонение от уплаты налогов, часто совершаются вследствие отсутствия нормальной юридической консультации по признакам и последствиям преступления.

Конечно, незнание закона не освобождает от ответственности, но вопрос в том, что если предприниматель ведет деятельность, приносящую немалый доход, у него должны быть грамотные налоговые консультанты.

❗️Налоговая оптимизация, которой занимаются предприниматели, может иметь незаконный характер и быть по факту составом уклонения от уплаты налогов.

Дробление бизнеса, построение схем снижения налоговой базы - все это давно признано налоговыми и следственными органами способом ухода от налогообложения.

✅Нашим клиентам мы рекомендуем только законную налоговую оптимизацию и досудебное урегулирование спора с налоговой.

⚡️Ответ на вопрос подписчика: угадали те, кто решил, что налог платить не нужно.

#вопросответ

Срок давности владения квартирой, приобретенной по договору долевого участия, начинает исчисляться с момента полной оплаты квартиры. Если была ипотека, квартира считается оплаченной в момент получения застройщиком денег от банка.

🏠Квартира подписчика была оплачена банком более 3 лет назад. И это было единственное жилье. Если бы имелись еще жилые помещения, то предельный срок составлял бы 5 лет.

Если налоговый орган доначислил налог или выставил требование о предоставлении пояснений, нужно предоставить письмо с подробным ответом и пакет документов, в подтверждение ваших доводов: договор долевого участия и ипотечный договор с банком, как минимум.

Рубрика #вопросответ

Сегодня мы готовим ответ на вопрос подписчика:

1️⃣ налоговый орган прислал требование об уплате налога по причине продажи квартиры, ранее приобретенной по договору долевого участия. Квартира была в ипотеке. Нужно мне платить налог или нет?

Как вы думаете, подлежит уплате налог?

Завтра разместим пост с ответом 👌

Автор фото: Валентин Беликов, "Деловой Петербург"

Яна Кириллова комментирует:
«В процессе дискусси коллеги делились опытом работы в сфере внешнеэкономической деятельности в условиях санкций и валютных ограничений. Специалисты пришли к единому мнению: для продолжения работы нужно выходить из зоны комфорта и искать новые пути для продолжения деятельности.»

Игорь Павловский, главред ДП:
«Как сказал один из моих друзей работающих в логистике - мы до февраля только думали, что мы работаем.... Ошибались.»

Виктор Миронов, КГ ТИМ:
«Тем кто решил заниматься ВЭД надо давать медаль. Только определиться за стойкость или за отвагу.»

Мы благодарим организаторов конференции за интересное мероприятие.

Спойлер

Сегодня мы на Юридической конференции Делового Петербурга-2023.
Яна Кириллова примет участие в Панельной дискуссии -
ВЭД в условиях новой геополитики.

Краткий отчёт о мероприятии сегодня в течение дня

#вопросответ вчера нам поступило 2 вопроса:

1️⃣ Вопрос от подписчика: нужно ли вписывать в договор поставки налоговую оговорку по НДС?

Ответ юриста: да, нужно.
🔖В договор можно включить и условия, касающиеся возмещения потерь по налогам и убытков, если одна из сторон нарушит данные обещания и гарантии.

Использование подобной оговорки в договорах с НДС поможет предпринимателям успешно взыскать с недобросовестного контрагента все доначисленные налоги, пени и штрафы⚖️

2️⃣ Вопрос от подписчика: могу я получить налоговый вычет с продажи машино-места? Срок владения меньше 3 лет.

Ответ юриста: вы можете выбрать: получить налоговый вычет в размере 250 000 рублей или уменьшить налоговую базу на стоимость приобретения машиноместа.

Например, вы собираетесь продать за 1 500 000 рублей, а покупали за 1 000 000 рублей. Налог нужно будет заплатить на разницу: 500 000 рублей.

#вопросответ

🔥Мы открываем еженедельную рубрику вопрос-ответ.

Каждую неделю у подписчиков канала есть возможность задать вопрос, связанный с налогами, нашему юристу и получить на него ответ или консультацию бесплатно.

Вопрос можно задать в чате канала или @kirillova_lawyer напрямую.

Список принятых вопросов публикуем в конце дня.

Срок ответа на вопрос - в пределах суток.
Если ваш вопрос сложный и требует дополнительного времени - ответ поступит в течение 2 дней.

Ответы на самые интересные вопросы выложим тут.

Примеры вопросов:

1. Налоговая инспекция прислала требование о предоставлении пояснений по отдельным контрагентам. Что делать?
2. Какой имущественный вычет полагается мне при продаже транспортного средства и квартиры в одном налоговом периоде?
3. Налоговый орган внес в ЕГРЮЛ сведения о недостоверности нашего юридического адреса. Что делать?

#Кейсы как бороться с злоупотреблениями налоговых органов?

Клиент обратился в нашу компанию на стадии блокировки ЭЦП и внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности о нем как о руководителе компании. Блокировка означала невозможность сдачи отчетности в срок, что грозило штрафом.

❗️Как оказалось, налоговая инспекция запросила разъяснения относительно разрывов по НДС. Компания их не предоставила в установленный срок.

Что было сделано налоговым юристом:
1️⃣были составлены подробные разъяснения с обоснованием разрывов и приложением документов по сделкам;
2️⃣были предоставлены доказательства проверки контрагентов;
3️⃣была подана регистрационная форма о подтверждении полномочий директора (после его опроса в налоговой).

Далее наш юрист связался с налоговым инспектором для урегулирования спора, инспектор пообещал все исправить, но бездействовал.

В итоге юристом была составлена жалоба вышестоящему должностному лицу на бездействие налогового инспектора. ЭЦП разблокировали через 5 дней, недостоверность тоже сняли🦾

Незаконная налоговая оптимизация: почему не пройдёт?❌

Налоговые органы научились распознавать признаки незаконной налоговой оптимизации, пользуясь статьей 54.1 НК РФ «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» и новейшей программой АИС «Налог-3».

Это означает, что при любых признаках получения незаконной выгоды у налоговой появятся основания для проведения проверки с последующим доначислением налогов.

Как защитить себя от подозрений налоговой?
✔️собирайте досье о реальности сделок: фотоотчеты, переписку, протоколы;
✔️проверяйте контрагента: насколько он финансово стабилен;
✔️не создавайте множество аффилированных лиц и компаний;
✔️не работайте с фирмами-однодневками;
✔️не сдавайте отчётность с контрагентами через одного и бухгалтера.

Законную налоговую оптимизацию можно провести за счет грамотного налогового аудита и консультации налогового юриста. Обращайтесь @kirillova_lawyer
#услуги

#Кейсы В нашу компанию обратился клиент-физическое лицо за консультацией по налоговым льготам. По мнению клиента, он переплачивал транспортный налог.

Действительно, по некоторым видам налогов существуют льготы в виде освобождения от уплаты налогов или уплата в меньшем размере.

📑Категории лиц, которые имеют такие льготы в отношении федеральных налогов, указаны в статье 407 Налогового кодекса РФ.

Налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.

❗️Существуют льготы и по региональным налогам, их нужно смотреть в законодательстве субъектов РФ.

Наш клиент оказался в льготной категории граждан, о чем ранее он не знал.

✅Налоговый юрист нашей компании проконсультировал клиента и дал свои рекомендации по возврату излишне уплаченного налога.
Сумма налога была возвращена клиенту.

🔥Ежегодный рейтинг ИД "КоммерсантЪ" -
Лидеры рынка юридических услуг-2023
подтвердил высокую экспертность ССП-Консалт

Ведущие практики ССП-Консалт традиционно удостоены профессионального признания в категориях Лучшие юридические практики и Лучшие отраслевые практики федерального и регионального уровней:

🏆 Страховое право
🏆 Арбитражное судопроизводство. Разрешение коммерческих споров: mid-market
🏆 Банкротство юридических лиц
🏆 Банкротство физических лиц
🏆 Разрешение споров в судах общей юрисдикции: споры из имущественных отношений
🏆 Разрешение споров в судах общей юрисдикции: споры о защите чести и достоинства
🏆 Семейное и наследственное право
🏆 Здравоохранение
🏆 Строительство и недвижимость

⭐️ Яна Кириллова, налоговый юрист ССП-Консалт и автор этого канала, отмечена в индивидуальном рейтинге юристов в номинации rising stars ⭐️

⚡️Сроки направления требований и применения мер взыскания официально ПРОДЛЕНЫ

Ранее срок для направления требований и применения мер взыскания составлял 3 месяца. В текущем году сроки официально продлены до 6 месяцев.

29 марта 2023 года было принято соответствующее Постановление Правительства РФ “О мерах по урегулированию задолженности в 2023 году”.

Решения о взыскании будут выноситься только при подтверждении корректности отрицательного сальдо.

❗️ВАЖНО, что с 1 января по 30 июня 2023 года не будут начисляться пени в случаях, когда налогоплательщик допустил ошибки при формировании уведомления об исчисленных налогах или не направил его вовсе.

Как налоговая проверяет физических лиц?

Количество выездных проверок по физическим лицам растёт, многих по результатам проверки привлекают к налоговой ответственности.

Вас могут проверить, если вы:
🔹не задекларировали зарубежные счета или доходы;
🔸не сообщили о контролируемых иностранных компаниях (КИК);
🔹продали акции/недвижимость/транспорт и не сдали декларацию по форме 3-НДФЛ;
🔸получаете ежемесячные одинаковые выплаты от третьих лиц и не платите НДФЛ;
🔹иным образом уклоняетесь от уплаты налогов.

Уклоняться от проверок не стоит, вам в любом случае будет направлено требование о предоставлении пояснений, далее вас могут пригласить на опрос в налоговую.

Существуют проблемы с доступом в жилые помещения налогоплательщиков, формально, у налогового органа нет права «взламывать» вашу дверь.

👮🏻‍♀️Зато это право есть у правоохранительных органов, которым может поступить информация о признаках преступления, если размер недоимки соответствующий.

❗️Сама проверка может длиться от 2 до 6 месяцев и может завершиться решением о доначислении налогов, пени и штрафов. В этом случае решение можно обжаловать вышестоящему должностному лицу или в суд.

❗Напоминаем про важные даты в налоговом календаре за 2 квартал 2023 года!

⚡️25 апреля - последний день подачи декларации по НДС, налогу на прибыли УСН за 1 квартал 2023 года; последний день подачи сведений об исчисленных страховых взносах и НДФЛ вместе с расчетами;
⚡️28 апреля - последний день уплаты налога на прибыль, акцизов, НДС и УСН за 1 квартал 2023 года; срок уплаты НДФЛ и страховых взносов;
⚡️2 мая истекает срок подачи налоговых деклараций для физических лиц по всем видам налогов, нотариусов, адвокатов, иностранных лиц и для ИП;
⚡️25 мая - последний день подачи сведений по ЕНП, декларации по налогу на прибыль, на акцизы и по страховым взносам;
⚡️До 29 мая нужно оплатить НДФЛ, страховые взносы, НДС, налог на прибыль и акцизы;
⚡️15 июня - страхователи уплачивают страховые взносы в СФР за май 2023;
⚡️26 июня - срок подачи расчётов по страховым взносам, деклараций по ЕНП, налогу на прибыль, по акцизам;
⚡️28 июня - срок уплаты НДС, НДФЛ, страховых взносов в ФНС, налога на прибыль, акцизов.

20 марта состоялся финал конкурса по отбору лучших студенческих самопрезентаций «Elevator Pitch» в рамках проекта «Высшая школа карьеры» на базе ВШЭ. В мероприятии приняли участие представители ССП-Консалт.

Каждый студент, который дошел до финала, подготовил выступление ровно на 1 минуту. За это время конкурсант должен был показать свои сильные стороны и убедить жюри в том, что он идеальный кандидат на должность.

🧐Задача, действительно, сложная. Но все конкурсанты справились!
Мероприятие прошло в хорошем темпе, жюри, как потенциальные работодатели, давали ценную для студентов обратную связь.

Работа со студентами как будущими специалистами очень важна. Закрепление знаний и навыков происходит именно на практике. В будущем, мы уверены, каждый конкурсант займёт достойную позицию.

#ССП_студентам