Число нарушений, связанных с информированием налоговой службы об иностранных счетах, снижается. При этом сам контроль становится более детальным: ФНС запрашивает больше документов и сопоставляет сведения из разных источников. Об этом сообщают "Ведомости" со ссылкой на представителя ведомства, юристов и налоговых консультантов.
📉 Нарушителей становится меньше
В 1 полугодии 2026 года ФНС выявила на 11% меньше нарушений, связанных с информированием об иностранных счетах, чем за аналогичный период 2025 года. При этом налоговая продолжает получать сведения о зарубежных счетах российских налоговых резидентов в рамках автообмена финансовой информацией:
▪️ за 2025 год данные поступили более чем от 50 стран-партнеров;
▪️ общий объем передаваемой России информации не сократился.
В актуальном перечне ФНС — 71 государство и 9 территорий, включая ОАЭ, Саудовскую Аравию, Турцию, Австралию, Монако и Гонконг. Автообмен с европейскими странами прекратился в 2024 году.
🔎 ФНС проверяет зарубежные счета тщательнее
Снижение числа нарушений не означает ослабления контроля. Напротив, весной и летом 2026 года налоговые органы стали активнее проверять отчеты о движении денежных средств и других финансовых активов по зарубежным счетам. У физических лиц могут запросить:
▪️ банковские выписки;
▪️ копии паспорта;
▪️ документы о статусе близких родственников;
▪️ подтверждение фактического пребывания за границей;
▪️ подробные пояснения по операциям и отчетности.
Раньше подобные проверки проводились более точечно. Теперь ФНС чаще выявляет расхождения, сопоставляя данные внутри собственной информационной системы, а не только сведения, поступившие от иностранных банков.
📌 Что важно помнить
Для владельцев зарубежных счетов предусмотрены разные виды отчетности перед ФНС:
▪️ Уведомление о счете. Резиденты должны сообщать ФНС об открытии, закрытии и изменении реквизитов зарубежных счетов и вкладов. Общий срок — не позднее одного месяца со дня соответствующего события.
▪️ Отчет о движении средств. Физлица-резиденты в установленных случаях также представляют ежегодный отчет о движении денежных средств и других финансовых активов по зарубежным счетам. Общий срок — до 1 июня года, следующего за отчетным.
Законодательство также предусматривает случаи, когда уведомление или отчет представлять не требуется.
💬 Комментирует руководитель представительства DH в России, эксперт по налоговому планированию Евгений Мастерских:
Прекращение автообмена с отдельной страной не делает счет в ее банке "невидимым" для ФНС. Налоговая может установить его наличие, сопоставляя сведения из разных источников.
Рассмотрим пример. Гражданин РФ переводит собственные средства со счета в России на счет в Казахстане, затем — в ОАЭ и далее на свой счет в банке ЕС. Казахстан и ОАЭ участвуют в автообмене с Россией, поэтому ФНС может получить информацию о промежуточных счетах и запросить у гражданина банковские выписки.
Из банковских выписок может следовать, что средства переведены на личный счет в ЕС. Отсутствие автообмена с этой юрисдикцией само по себе не освобождает владельца счета от предусмотренных законом обязанностей.
Если уведомление об открытии счета или обязательный отчет о движении средств не были представлены, возможна административная ответственность. ФНС также вправе запросить сведения об операциях по счету и проверить соблюдение валютного и налогового законодательства.
Родина вас не забудет! ✊🏻