Зарплата и вклад: почему налог может вырасти, даже если зарплата не выросла

Сначала человек заработал деньги. Потом часть отложил на вклад, чтобы их не съела инфляция. Сейчас налог на зарплату и налог на проценты по вкладу считают по разным шкалам. Минфин предлагает объединить так называемые пассивные доходы с основной базой НДФЛ.

По действующим правилам для процентов по вкладам, дивидендов и доходов от операций с ценными бумагами действует шкала 13–15%. Для зарплаты и других доходов основной базы — пять ступеней: от 13% до 22%. Если предложение примут в нынешнем виде, эти доходы будут складываться для расчёта ставки.

Пример: За год человек получил 2,3 млн ₽ зарплаты и 200 тысяч ₽ процентов по вкладам уже после вычета необлагаемой части. Сейчас обе суммы попадают под 13% в своих отдельных базах. При объединении получится 2,5 млн ₽: первые 2,4 млн ₽ останутся под 13%, а 100 тысяч ₽ сверх порога попадут под 15%. Разница в этом упрощённом примере — 2 тысячи ₽ налога за год.

Поэтому заголовок «все вклады обложат налогом 22%» неверен. Во-первых, сам вклад — ваши внесённые деньги — НДФЛ не облагается. Речь о полученных процентах. Во-вторых, более высокая ставка применяется только к части дохода выше соответствующего порога.

Необлагаемая часть процентов тоже сохраняется, по заявлению Минфина. По действующим правилам её считают так: 1 млн ₽ умножают на максимальную ключевую ставку, действовавшую на первое число месяца в течение года. Если суммарные проценты по вкладам за год не превысили этот предел, налога с них нет.

Для кого это новость? Для тех, у кого есть и зарплата, и облагаемый доход от сбережений или инвестиций. У человека может не быть огромного капитала — достаточно нескольких источников дохода, которые вместе пересекут налоговый порог. При этом конкретный расчёт будет зависеть от итогового закона и личных сумм.

Пока это предложение Минфина, а не действующее правило. Но вопрос уже вполне житейский: справедливо ли повышать налог на доход от денег, которые человек заработал и решил сохранить?

Около ЦБ | Мы в MAX