В комментах победили Испания и Сербия, поэтому примером будет классический кейс релоканта. Чтобы решить любую налоговую задачку, нужно ответить на вопросы:
1️⃣ какой у меня паспорт или паспорта?
2️⃣ какой или какие у меня есть долгосрочные визы или внж?
3️⃣ где я жила последний год и сколько? и где планирую жить в следующем году и через 3-5 лет?
4️⃣ где я получаю доход и как? есть ли у меня зарплата, бизнес и в какой стране?
5️⃣ есть ли у меня активы или недвижимость? где они?
6️⃣ планирую ли я в ближайшее время покупать или продавать активы или недвижимость?
Представим:
🐥 у вас паспорт РФ, студия в Питере (сдаете), остались акции в Ж-банк инвестициях
🌳 живете в Сербии по ВНЖ больше 183 дней и открыли ИП (паушал) или работаете в найме
🍷 в 2026 хотите получить Digital nomad в Испании, открыть ИП и в 2030 купить домик в Галисии
Как и когда платить налоги и на что можно пока забить?
🐥 Россия
Вы провели меньше 183 дней за год в стране и стали налоговым нерезидентом. Поэтому по большинству доходов внутри РФ должны 30% подоходного налога (НДФЛ). А налоги на доходы вне РФ не возникают.
На акции и студию налоги возникают, когда вы продаете их или получаете доход (аренда, дивиденды). По акциям вашим налоговым агентом будет брокер — Ж-банк. По студии нужно разбираться самим.
На практике можно сдавать студию как самозанятая и платить 4% НПД за услуги физическим лицам.
А вот по акциям есть 3 варианта: продать, написать в Ж-банк и предупредить что вы нерезидент и начать платить 30%, продолжить платить автоматические 13-15% и ждать перерасчета от налоговой.
🌳 Сербия
Вы провели здесь 183+ дня и стали налоговым резидентом Сербии. По закону вы должны платить налоги с сербских доходов + декларировать весь свой общемировой доход и тоже платить налоги.
Между РФ и Сербией действует соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН). Это значит, что платить нужно не вообще все сербские налоги, а доплачивать разницу до сербской ставки (она выше, чем в РФ). Налоговая декларация подается раз в год.
Если у вас ИП, вы платите ежемесячно налоги + взносы по фиксированной ставке. И следите, чтобы не выйти за лимиты ежегодного дохода: 6 млн динар за календарный год для перехода на книгаша и 8 млн за скользящее окно 365 дней для НДС. Если у вас рабочий контракт, основные налоговые расчеты делает работодатель и вы просто платитедохуиллионза идеальные государственные сервисы.
На практике работают 2 варианта по РФ доходам, если вы не готовы подавать декларацию:
‼️ не заводить деньги в сербские банки. Обмен данными между странами есть, но нужен прямой запрос — и это достаточно маловероятное событие, если вы никак не проводите иностранные доходы через банковскую систему и не совершаете ультра-дорогие покупки out of nowhere
🔥 провести доходы через ИП или самозанятость через посредников. Схема немного серая, но деньги в Сербии станут чистыми
Тут у меня закончился лимит знаков, поэтому Испания выйдет утром 🐸 Stay tuned!