Вместе со стартом группы по финансам я привожу в порядок свои финансовые планы на год и считаю квартальные налоги. Вообще в России дедлайн подачи налоговых деклараций по 2024 году — 30 апреля 2025. А в Сербии и Турции я в этом году не налоговый резидент.
Кстати, чаще всего налоговым резидентом — платит налоги в этой стране — становятся по времени. В большинстве стран мира нужно прожить полгода (183 дня) в течение года, чтобы стать налоговым резидентом.
Есть исключения. Например, если вы работаете в найме в новой стране или у вас паспорт США и вы дышите.
Но п=планирование, поэтому расскажу сегодня про налог на материальную выгоду. А в конце недели — про НДФЛ от продажи имущества в России.
Налог на материальную выгоду возникает, если вы покупаете какой-то актив по нерыночной цене — условия вашей сделки лучше, чем на открытом рынке. Или берете кредит по льготной ставке.
В обоих случаях вы заплатите налог за лучшие условия сделки. Материальная выгода — это разница между ценой вашей классной сделки и ценой на рынке. И материальная выгода признается доходом. И на этот доход начисляют налог.
🪩 Например, если вы получили опцион в российской компании — акции компании бесплатно или с большой скидкой. Тогда в следующем году вы заплатите налог на разницу между ценой, по которой вы получили акции, и их ценой на рынке. В зависимости от того, в какой части шкалы НДФЛ вы оказались, и остаетесь ли налоговым резидентом, ставка налога будет от 13% до 30%.
🧠 А если вы берете кредит по льготной ставке, то налог на материальную выгоду — это в 35% от разницы вашей ставки и ставки ЦБ. Кстати, тут выгодно быть нерезидентом! Для нерезидентов налог 30%. Платите вместе с каждым платежом по льготному кредиту.
Кстати, для ипотеки можно убрать налог на материальную выгоду, если использовать налоговый вычет на покупку жилья. Но льгота работает только один раз в жизни.