Отличительные черты:
1⃣Софинансирование от государства — до 36 000 ₽ в год в течение 10 лет. Размер субсидии считается, как произведение максимальной суммы софинансирования и соотношения государственной поддержки к взносам вкладчика. Сумма взносов должна быть не меньше 2 000 ₽.
Если среднемесячный доход:
до 80 000 ₽, то размер софинансирования будет равен оплаченному взносу;
от 80 000,01 до 150 000 ₽ — 1/2 оплаченных взносов;
от 150 000,01 ₽ — 1/4 оплаченных взносов.
Если у ФНС отсутствует информация о наличии доходов, то размер софинансирования будет равен оплаченному взносу. Подробнее
Краткий порядок перечисления субсидии
✅ НПФ ежегодно сообщает информацию обо всех сберегательных взносах вкладчиков за прошедший год. До 1 марта.
✅ ФНС проверяет эти данные и рассчитывает размер софинансирования. До 10 июня.
✅ Информация о размере этих взносов направляется в Министерство финансов и средства переводятся на счета фондов.
✅ Субсидия по государственной поддержке перечисляется не позднее 2-го рабочего дня после представления в территориальный орган Федерального казначейства распоряжения о совершении платежа.
🔄Софинансирование рассчитывается по итогам отчетного периода. Если взносы были в 2024 г, то выплата поступит в 2025 г.
Если у вас несколько договоров долгосрочных сбережений, то:
✖️при досрочном расторжении одного из них теряется право на получение субсидии по всем действующим и заключенным в будущем договорам ДС;
✖️софинансирование будет приходить на каждый из них пропорционально внесенным средствам, но в пределах общего лимита – 36 000 ₽ в год.
2⃣ Налоговый вычет со взносов до 400 000 ₽ за год суммарно по всем договорам ДС, в т.ч. ИИС. Одно из условий — количество договоров ДС не больше 3х.
Документы для налогового вычета — справка об оплате взноса.
✖️Вычет со взносов за год закрытия ПДС получить нельзя.
Особые условия получения вычета для участников ПДС пенсионного и предпенсионного возраста. Основания для назначения периодических и единовременной выплат по договору должны наступать не раньше, чем:
▪️через 5 лет с даты заключения договора — если договор заключен в 2024–2026 годах;
▪️через 6 лет — если договор заключен в 2027 году и далее по возрастающей, пока срок не достигнет 10 лет при заключении договора в 2031 году.
3⃣ Страхование от государства на сумму до 2,8 млн. ₽.
4⃣ Наследование сбережений: правопреемникам нужно обратиться в НПФ в течение 6 месяцев со дня смерти вкладчика. Пожизненные выплаты не наследуются.
5⃣ Досрочное получение сбережений в особых жизненных ситуациях: при потере кормильца или на оплату дорогостоящего лечения. Такие выплаты не облагаются НДФЛ.
6⃣ Выплаты. По истечении 15 лет или по достижении возраста: 55 лет для женщин или 60 – для мужчин, можно выбрать один из трех типов выплат: единовременной суммой, периодические или пожизненные выплаты. Условия будут зафиксированы в договоре с НПФ, а также при подаче заявления на назначение выплат.
7⃣ Сбережения на счетах участников ПДС в НПФ не подлежат искам третьих лиц, судебный пристав не может наложить арест на эти деньги.
Главное о вычете на долгосрочные сбережения
@ndflka_ru