Суть проблемы:
Работающий пенсионер старше 65 лет подал декларацию на возврат по взносам в программу долгосрочных сбережений (ПДС). Налоговая сначала вернула деньги после камеральной проверки, а потом прислала требование сдать уточненную декларацию и вернуть вычет.
Аргумент: пенсионеры не имеют права на этот вычет по возрасту.
Все дело в условиях программы ПДС. Банки часто умалчивают о важных нюансах в погоне за клиентами. 🤫
Условия для получения вычета:
✅ наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ
✅ внесение взносов по договору
✅ договор должен действовать до конца года
✅ количество договоров ПДС не более 3
✅ ключевое условие: договор должен действовать до назначения выплаты не менее минимального срока.*
*Минимальный срок — это период, после которого можно получить выплаты.
Он не может быть меньше 5 лет (для договоров, заключенных в 2024-2026). С 2027 года этот срок будет постепенно увеличиваться до 10 лет.
Проще говоря, возраст заключения договора ограничен!
Если вы заключили договор в возрасте, когда до стандартного выхода на пенсию (или до иного основания для выплат) осталось меньше 5 лет (и далее по графику), то налоговая откажет в вычете. Именно это и произошло.
🔜 Возрастные рамки для получения вычета:
▪️ 2024-2026: не старше 49 лет (ж) / 54 лет (м)
▪️ 2027: не старше 48 лет (ж) / 53 лет (м)
▪️ 2028: не старше 47 лет (ж) / 52 лет (м)
... и так далее, с каждым годом планка опускается.
💡 Вывод:
В описанном случае пенсионер заключил договор в возрасте, явно превышающем лимит.
Налоговый вычет уже не получить (придется вернуть его в налоговую).
Но сама программа ПДС и государственное софинансирование продолжатся.
💬 Кстати, в августе прошли первые перечисления по программе долгосрочных сбережений. А вы получили софинансирование?
✅ да
❌ нет
#вычеты #вопросответ
@ndflka_ru