Оптимисты из Минфина или кривая Лаффера в 26 году.
С интересом почитал серию публикаций про рост налогов в новом году. Отдельно было интересно, что сколько денег ждёт государство от повышения налогов.
От роста НДС глава Минфина ждёт плюс 2,3 триллиона. А ещё полтриллиона налогов ждут с процентов с так полюбившимися населением банковских депозитов.

При этом нет оценки сколько налогов получат от изменение границы НДС для малого бизнеса с 60 млн до 20 млн (судя по комментариям - совсем не много). Хотя ипешники в легком ступоре и у многих этот НДС сводит всю их прибыль в ноль.

Но интереснее всего другое. Как раз 2026 год - год резкого повышения налогов (и высокой ключевой ставки, к слову) минфин решил сделать «годом обеления экономики». А именно повысить % собираемости налогов при повышении налоговой ставки. Что с точки зрения, экономической теории является примером довольно сильного оптимизма.

Тут стоит вспомнить Артура Лаффера и его кривую сбора налогов. Она довольно простая и имеет простое объяснение: когда у тебя низкая ставка налогов, то ты получаешь небольшую сумму. А по мере повышения ставки, у тебя падает собираемость налогов, но общая сумма (в деньгах) растёт до определенного момента, пока повышение ставки налогов настолько снижает собираемость, что сумма налоговых поступлений начинает снижаться. Точка когда сумма сборов максимальная называется оптимум, так как любое изменение ставки (что снижение, что повышение) только снизит количество полученных налогов. Почему же так получается?

Как показывает многотысячелетнее история налогообложения в разных странах люди при росте налогов платят их с гораздо меньшим интересом.
Что только не придумывают люди лишь бы не платить повышенные налоги в других странах.
Уезжают из страны (например, при повышении налогов из Франции уехал бывший президент Саркози, а потом неудачно вернулся на время и его посадили - правда, не за налоги, а за коррупцию).
Уклоняются от уплаты налогов (например, как глава мафии Алькапоне).
А кто-то и во все прекращает бизнес (и такие безответственные бывают).

Например, годовой доход 100 рублей, а налоговая ставка 10%. И получаешь 10 рублей налогов.
Ты повышаешь налоги до 15% и облагаемый доход 80 рублей. И общие налоговые сборы 80*15%=12 рублей.
Ты решительно повышаешь налоги до 20%, а облагаемый доход падает до 50 рублей. И снова налоговые сборы сокращаются до 50*20%=10 рублей.
Ты не успокаиваешься и делаешь ставку налогов 25%, облагаемый доход падает до 10 рублей. И налоговые сборы всего 10*25%=2,5 рубля. Налоговый оптимум в примере был где-то в районе ставки 15%.
Где точно находится налоговый оптимум экономисты не знают (в каждой стране и разное время он свой) - это главный вопрос кривой Лаффера. И узнать где был оптимум можно ретроспективно опытным путем.

Но редко кто из экономистов был настолько оптимистичен, что предполагал повышение облагаемого дохода при повышение ставки. То есть люди не платили налог при ставке 20%, а при ставке 22% решили платить. Но Минфин оптимистично считает, что каждый седьмой рубль из теневого сектора решит выйти именно после повышения НДС. А не будет просить оплатить «за ноготочки» переводом по СБП или обещать скидку 10% в кафе если заплатите наличными.

Посмотрим победит реализм или налоговый оптимизм.