#вклады

Полезное про вклады
Удачный момент

Давайте немного размотаем про вклады, налоги и возможности. Итак, как мы знаем, сейчас в родной стране существует налог на прибыль с вкладов.

НДФЛ облагается не сама сумма вклада, а только начисленные на неё проценты!

Существует лимит. Если сумма дохода меньше лимита, то налог не платится. Рассчитывается лимит просто. Есть базовая величина – 1 000 000 ₽. Она умножается на значение максимальной ключевой ставки Банка России, действующей в течение налогового периода (календарный год). В 2025 году – 21%.

1 000 000 ₽ х 21% = 210 000 ₽

Если ваши доходы с вклада, полученные в 2025 году, составили меньше 210 000 ₽, то налог вы не платите. Если больше, то платите с суммы превышения. Т.е. если доход получился 300 000, то НДФЛ будет начислен на 300 000 – 210 000 = 90 000 ₽.

А теперь, внимание, фишечка! Касается тех, кто имеет долгосрочные вклады от 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока. Официальным языком тут. Неофициальным объясняю:

Необлагаемый лимит по таким вкладам будет рассчитываться за каждый год действия договора! Это раз. Два: неиспользованный остаток лимита будет перенесен на следующие налоговые периоды.

Т.е. вы открываете сейчас вклад на 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока. Ваш лимит по 2025 году составит 210 000 ₽. Совершенно очевидно, что вы его не выберите. И по сути все эти 210 000 ₽ перенесутся на 2026 год, где они присовокупятся к лимиту 2026 года. Который, возможно, будет равен 150 000 ₽, если в 19.12.2025 ставку понизят до 15%.

Открывая длинный вклад сейчас, вы подхватываете исчезающий через месяц крупный лимит.

Хорошо. А есть ли плюсы для тех, кто не хочет или не может на 15 месяцев? Есть!

Если вы открываете вклад на 3-6 месяцев (к примеру) в конце 2025 года, все проценты по нему будут выплачены уже в 2026. А налоговый период по НДФЛ – год. Исчисленная сумма налога включается в сводное налоговое уведомление, которое формируется и направляется налоговыми органами после окончания календарного года. Т.е. в 2027 году. Уплата НДФЛ с процентных доходов осуществляется одновременно с уплатой имущественных налогов. Т.е. до 1 декабря 2027 года.

Таким образом, открыв суровый мощный вклад на 3-6-9-12 месяцев до конца 2025 года, налог с профита вы должны будете оплатить лишь к декабрю 2027! Что это значит? К примеру, сумму, подлежащую уплате, вы сможете реинвестировать на год. А сама сумма налога к моменту уплаты будет иметь уже другую реальную стоимость, ибо инфляция.

Важно! Про хорошие варианты по вкладам расскажу в следующем посте.

MarketScreen | Sponsr | Boosty | Max