Давайте поговорим про аннулирование чека самозанятого

Сделать это можно ровно в двух случаях:

1️⃣ Ошибка в чеке. Написали неправильную сумму, дату или информацию о заказчике. Не страшно – чек можно аннулировать и выдать новый, правильный.

2️⃣ Возвраты. Вернули клиенту деньги (полностью или частично) – аннулируйте чек, чтобы не платить лишние налоги, это разрешено.

Просто внести исправления в чек самозанятого нельзя, такая опция в принципе отсутствует. Поэтому все изменения только через аннулирование.

Чисто технически это делается в приложении Мой налог – выбрали чек, нажали на три точечки внизу, выбрали «Аннулировать».

Все просто, но есть нюанс. Если вам надо выдать новый чек взамен аннулированного (без ошибок или с новой суммой с учетом частичного возврата аванса) – какую дату в нем указывать? Текущую? Но в чеке по закону должен отражаться момент расчета. Реальную? Но тогда получится, что вы выдали чек с опозданием, и налоговая теоретически может насчитать пени.

По этому поводу есть письмо ФНС от 28 июля 2023 г. № ЗГ-3-20/9902@. В нем налоговая разъясняет, что указывать надо дату фактического осуществления расчета. Получается, что выбрать текущую будет неверно.

Насчет пени на практике неоднозначно. Мне попадались истории, когда начисляли. Но самозанятые делились и такими, где просто пересчитали сумму налога, без всяких санкций.

Если вам приходилось аннулировать чеки с выдачей новых – расскажите, что в итоге по пени вышло?