Налоги-2027: обзор главных изменений

С 2027 года бизнес и граждан ждут сразу несколько заметных изменений в налоговом законодательстве. Собрали все в одном месте:

📎 НДС. Ставка остается 22%. Для УСН порог освобождения от НДС закрепили на уровне 20 млн рублей для доходов 2026–2028 годов. Ставки 5% и 7% сохраняются, но при них нельзя заявлять входной НДС к вычету.

📎 УСН. Лимиты доходов и стоимости основных средств проиндексируют на дефлятор 2027 года. Его размер пока не утвержден.

📎 ПСН. Лимит доходов снизится до 15 млн рублей. В 2028 году он составит уже 10 млн.

📎 Взносы ИП. Фиксированная часть вырастет до 61 154 рублей, максимум с доходов свыше 300 тыс. — до 342 923 рублей. Общий потолок — 404 077 рублей.

📎 Имущественные налоги. Транспортный, земельный налог и налог на имущество по кадастровым объектам будет рассчитывать ФНС. Компании получат сообщение от инспекции и смогут представить возражения.

📎 Налог на прибыль. Отдельные декларации по обособленным подразделениям отменят — головная компания сдаст единую декларацию с данными по регионам.

📎 Переводы физлиц. ЦБ начнет передавать ФНС сведения об операциях, похожих на предпринимательскую деятельность. Главный критерий — систематичность поступлений.

📎 Взыскание долгов. Налоговая сможет направлять единое поручение банкам и оператору цифрового рубля, а банк должен исполнить его в течение трех часов.

📎 Импорт из ЕАЭС. ФНС получит возможность контролировать рыночность цен и движение товаров до конечного покупателя.

📎 Туристический налог. Максимальная ставка вырастет до 3%, а в 2028 году — до 4%.

📎 Патент для иностранцев. Ежемесячный авансовый платеж по НДФЛ для части иностранцев вырастет с 1200 до 1700 рублей.

📎 Льготы для женщин с детьми. Регионам могут разрешить снижать ставки УСН и НПД для предпринимательниц с детьми до семи лет. Пока это законопроект.

📎 АУСН. Эксперимент продлили до конца 2027 года. Лимит 60 млн рублей и ставки менять не будут.

И еще: срок налогового платежа, который выпал на выходной, по-прежнему переносится на следующий рабочий день, а не на предыдущий.

👉 Полный разбор всех изменений — в статье на Клерке 🔥