«Мы проверяем, нас проверяют» или о том, зачем проверять контрагентов (часть 2). Основные шаги и методы, которые помогут некоммерческой организации эффективно проверять своих контрагентов:
1. Анализ реквизитов юридического лица - первый и один из важнейших шагов при выборе контрагентов. Необходимо проверить наличие всех необходимых документов: устава, свидетельства о государственной регистрации, выписки из ЕГРЮЛ и других документов, подтверждающих правомерность деятельности контрагента. Кроме того, стоит изучить историю изменений в уставе и руководстве организации, чтобы иметь представление о стабильности и надежности организации.
2. «Работа» организации не только на бумаге. Для этого в поисковой системе нужно «вбить» наименование контрагента, найти его официальный сайт. Важным является и проверка адреса организации на «массовость». Адрес массовой регистрации — это когда в одном месте зарегистрировано сразу много юридических лиц. Массовые адреса не нравятся ФНС, потому что это привычная среда обитания фирм-однодневок. Проблемы могут возникнуть и у контрагентов - налоговая будет подозревать партнеров в получении необоснованной выгоды и тщательно следить за всеми сделками. Проверить адрес по данному критерию можно на сайте «Прозрачный бизнес» в разделе «Адреса ЮЛ».
3. Анализ деятельности – проверить организацию на наличие или отсутствие каких-либо судебных дел, арестов счетов, а также других негативных фактов, которые могут свидетельствовать о рисках при сотрудничестве. Тут могут помочь следующие ресурсы: а) «Единый федеральный реестр сведений о банкротстве» (в нем размещается информация обо всех юридических лицах, которые в настоящее время «банкротятся»); б) «Вестник государственной регистрации» (на данном ресурсе размещается информация об организациях, которые находятся в стадии реорганизации или ликвидации); в) «Банк данных исполнительных производств» (база данных Федеральной службы судебных приставов РФ, в которой можно найти информацию об имеющихся у контрагента задолженностях); г) «Картотека арбитражных дел» (позволяет найти судебные дела, в которых контрагент принимал участие, и ознакомиться с судебными актами). Также, если контрагент планирует выполнять работы/оказывать услуги, для которых необходимо получение специального разрешения, то рекомендую проверить наличие у него действующей лицензии. Сделать это можно на официальном сайте органов власти, осуществляющих их выдачу (сайт Росздравнадзора, сайт Рособрнадзора и т.д.).
4. Анализ финансового состояния. Это позволяет оценить стабильность и платежеспособность партнера, с которым планируется сотрудничество. При этом следует изучить отчетность организации, ее финансовые показатели, наличие задолженностей по налогам и кредитам. Помимо финансовых отчетов, полезно провести анализ деятельности контрагента, оценить его текущие финансовые результаты и перспективы развития. Это позволит предвидеть возможные риски и принять обоснованные решения о сотрудничестве с данной организацией. Сведения о предоставлении отчетности и наличии задолженностей по уплате налогов могут быть получены также на сайте «Прозрачный бизнес» при поиске конкретной организации.
5. Проверка учредителей (участников) и единоличного исполнительного органа (директора). Еще один феномен – «массовый учредитель». По мнению ФНС, массовость учредителя организации может быть признаком того, что такая компания является фиктивной, т.е. она не ведет реальную деятельность, а используется для сомнительных операций, в том числе и для минимизации налогов. В настоящее время, учредитель считается массовым, когда за ним числится более 10 фирм. Это снова риск не только для организации с таким учредителем, но и для ее контрагентов.
Если директор (ЕИО) совмещает свою должность с аналогичной еще в 5 организациях, то это тоже является риском к признанию деятельности юридического лица фиктивной. Поэтому настоятельно рекомендую проверять учредителей и директоров с использованием сервиса «Прозрачный бизнес» (вкладки «Участие в ЮЛ», «Дисквалификация» и «Ограничения участия в ЮЛ»).

#ДоверяйНоПроверяй