В РБ доходы по вкладам в некоторых случаях облагаются подоходным налогом по ставке 13%:
- по вкладам в BYN сроком до 1 года;
- по валютным вкладам сроком до 2 лет.
Сами вкладчики налог не платят, т.к. банки в данном случае выступают налоговыми агентами – именно банк удержит с ваших доходов налог и уплатит его в бюджет (как и работодатель при выплате зарплаты).
В связи с этим, при анализе доходности вкладов в BYN сроком до 1 года необходимо процентную ставку уменьшать на 13%. Например, если в условиях депозита указана ставка 10%, то за вычетом подоходного налога реальная ставка по депозиту будет: 10*(1-0,13) = 8,7%.
С тех пор, как ввели это правило, большая часть депозитов стали безотзывными – вкладчик не может забрать деньги из банка, пока не закончится срок депозита (за редким исключением).
Также и в большинстве вкладов возможность пополнения ограничена: вкладчик не может пополнить депозит, если до его окончания осталось менее года. Это удобно банкам, чтоб не заморачиваться с удержанием подоходного налога.
Однако есть один интересный вклад - «Сохраняй» в Сбербанке. Независимо от срока вклада, пополнять его можно в любой день, кроме последних 35 дней срока. Ставка по депозиту останется прежней.
Например, если открыть вклад на 13 месяцев, то ставка будет 12,7% (ставка плавающая, рассчитывается как Ставка рефинансирования +3,45%). Эта ставка будет начисляться на всю сумму, которую внесли на депозит.
НО: с дохода на те деньги, которые пролежат в банке меньше года, банк удержит подоходный налог, и реальная ставка по этой части депозита будет не 12,7%, а 11,049%.
Если у вас стоит задача копить деньги в течение 13 месяцев (и вы уверены, что эти деньги вам не понадобятся в течение всего этого срока – вклад безотзывный!), можно открыть такой депозит и пополнять его почти до конца срока – считай, как вклад сроком до года, но по хорошей процентной ставке.
Это я называю найти ВОЗМОЖНОСТЬ и воспользоваться ею: вкладывать деньги на короткий срок под хороший процент.
Минимальный первоначальный взнос по вкладу всего 50 BYN, минимальный дополнительный взнос – 20 BYN.
#накопления_infin