— По отчёту прибыль есть, а денег на счете нет. Где они?
Ответ очень и очень простой. Дело в том, что прибыль не равна деньгам на счете. Прибыль показывает, сколько бизнес заработал за период по ОПиУ. Но это не та сумма, которая реально осталось на счетах, между этими двумя цифрами может быть огромная пропасть.
Вот давайте-ка разберем простой пример 👇
По итогам месяца компания заработала 1 000 000 ₽ чистой прибыли. Кажется, на счету должен лежать миллион. Но компания потом:
— закупила запасы, уже минус 300к
Например, заранее закупили товары или сырьё, деньги уже ушли поставщику, но в расход ОПиУ вся эта сумма ещё не попала, часть товара лежит на складе.
Прибыль есть, деньги превратились в запасы
— купили оборудование, еще минус 250к
Скажем, станок, холодильник, компьютер, автомобиль. Деньги списались со счёта сразу, но в прибыли стоимость оборудования обычно не признаётся расходом целиком в момент покупки, актив будет постепенно списываться через амортизацию.
Опять деньги ушли, а прибыль почти не изменилась.
— погасили тело кредита, минус 200к
Проценты по кредиту — расход, а возврат самого долга банку — не расход в ОПиУ. Компания может показать прибыль 1 млн и одновременно отправить банку несколько сотен тысяч рублей для погашения кредита.
— собственник вывел 150 000 ₽
Это тоже не операционный расход бизнеса, просто часть заработанных денег ушла собственнику.
Что в итоге?
👍 Чистая прибыль: 1 000 000 ₽
1️⃣ Запасы: −300 000 ₽
2️⃣ Оборудование: −250 000 ₽
3️⃣ Погашение кредита: −200 000 ₽
4️⃣ Собственнику: −150 000 ₽
На счету осталось 100к
➡️ Именно поэтому одного ОПиУ для управления бизнесом недостаточно. Нужно смотреть связку ОПиУ + ДДС + Баланс. ОПиУ отвечает на вопрос, сколько мы заработали. ДДС — на вопрос, куда ушли деньги. Баланс — на вопрос, во что эти деньги в итоге превратились.
Самый наглядный способ это показать — waterfall / bridge-график от прибыли к деньгам. Слева ставим прибыль, а дальше по шагам показываем всё, что забрало или добавило кэш, и в конце получаем реальный остаток.
Хотите наладить такую систему в работе с финансами? Напишите слово «СИСТЕМА» в личку @Exchequerpro — обсудим вашу ситуацию и сотрудничество.
Exchequer