💰👵👨‍🦳 IKE или IKZE: как в Польше копить на пенсию с налоговыми льготами. Разбираем на примерах

В Польше есть два популярных инструмента для накоплений — IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) и IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego). Оба позволяют копить на пенсию самостоятельно с бонусами от государства в виде налоговых льгот.

👉 Открыть такие счета может любой экономически активный человек (доступно как для физлиц, так и для предпринимателей, а также для иностранцев с легальным статусом проживания). Можно иметь одновременно и IKE, и IKZE — по одному счету каждого типа. Средства на них остаются вашей собственностью и подлежат наследованию.

🟡 В чем разница между IKE/IKZE

🔸 Ключевое различие между этими инструментами — в моменте получения налоговой выгоды. IKZE даёт ощутимый бонус уже сейчас: все взносы можно вычесть из налогооблагаемой базы PIT. В 2026 году лимит взносов составляет 11 304 zł в год, а для индивидуальных предпринимателей — 16 956 zł. При ставке налога 12% или 32% это может дать возврат до нескольких тысяч злотых ежегодно. При этом на этапе вывода средств после 60 лет действует фиксированный налог (обычно 10% от всей суммы).

🔸IKE работает по противоположному принципу: налоговой льготы на входе нет, зато при соблюдении условий вы полностью освобождаетесь от 19% налога на доход от инвестиций (так называемого «налога Белки»). В 2026 году годовой лимит взносов здесь значительно выше — 28 260 zł. Это делает IKE удобным инструментом для долгосрочного накопления капитала, особенно если рассчитывать на эффект сложного процента.

🔸Оба счёта предполагают долгосрочную стратегию. Чтобы сохранить налоговые преимущества, деньги нужно держать до определённого возраста: для IKE — до 60 лет (или 55 при наличии пенсионных прав), для IKZE — до 65 лет, при этом важно делать взносы минимум в течение 5 календарных лет. При досрочном выводе льготы частично теряются: в IKE придётся заплатить налог на прибыль, а в IKZE — включить сумму в налогооблагаемый доход.

🔸Размер годовых лимитов не фиксирован и меняется каждый год, поскольку привязан к прогнозируемой средней зарплате в экономике. В 2026 году она составляет 9 420 zł брутто, поэтому лимит IKE равен трёхкратному значению этой суммы, а IKZE — 1,2-кратному (или 1,8 для предпринимателей).

Продолжение в следующем посте 👉

#IKE #IKZE #пенсия