💸⚡️До 100 тыс. zł освободят от нового налога. Что меняется для инвесторов

Министерство финансов опубликовало законопроект (номер UD296) о личных инвестиционных счетах — OKI, созданных по образцу шведских ISK. Сейчас идут общественные обсуждения.

👉 Главная идея — освободить часть активов, размещённых на OKI (osobiste konta inwestycyjne), от нового налога, который заменит нынешний налог Belki 19%.

🟡 Что такое OKI и как это будет работать

🔸OKI — это специальный счёт, на котором можно хранить банковские сбережения, государственные облигации, акции, паи инвестиционных фондов.

🔸 До 100 тыс. zł активов на таких счетах будут полностью освобождены от нового налога. Сверх этой суммы будет взиматься новый налог от стоимости активов. По оценкам Минфина, ставка составит примерно 0,8–0,9%, но точный процент будет зависеть от ключевой ставки Нацбанка.

🔸Новый налог не является подоходным или имущественным, и на него не распространяются международные соглашения об избежании двойного налогообложения. Это значит, что даже нерезидент, имеющий OKI в Польше, должен будет платить налог здесь. Об этом говорится в обосновании законопроекта.

🟡 Кто и сколько заплатит

🔸 Плательщиками станут все физические лица, подписавшие договор с финансовой организацией на ведение OKI. Если у инвестора несколько OKI (это станет возможным с 2028 года), налог будет начисляться на суммарную стоимость активов на всех счетах.

🟡 Два вида налоговых льгот

Проект предусматривает двойное освобождение:

🔸Часть осzczędnościowa (сбережения) — освобождение до 25 тыс. zł.
🔸Часть inwestycyjna (инвестиции) — освобождение до 100 тыс. zł.
🔸Но общий лимит освобождённых активов — 100 тыс. zł в год на все OKI вместе.

🟡 Переходный период 2026 года

Поскольку закон вступит в силу 1 июля 2026, до конца 2026 года будут действовать пониженные лимиты:

👉 ставка налога: 0,85%,
👉 льготы: 12 500 zł — для сбережений и 50 000 zł — для инвестиций.

🟡 Какие есть альтернативы OKI

Минфин напоминает, что уже действуют льготные формы долгосрочного пенсионного накопления:

👉 IKE, IKZE, OIPE — индивидуальные программы,
👉 PPE и PPK — рабочие программы.

Они позволяют снижать или полностью избегать налога Belki, а взносы на IKZE можно дополнительно вычитать из годового PIT.

#OKI #инвестиции