大华所沐邦高科审计违法被罚 540 万 两名注会连带受罚

9 月 23 日，江西证监局公布行政处罚决定书。大华会计师事务所在沐邦高科 2023 年年报审计工作中出现多项违法问题，被责令改正、警告，合计罚没 540 万元。

沐邦高科 2023 年年报存在虚增收入、利润总额等信息披露违规。大华所收取审计服务费 120 万元，出具标准无保留意见报告，签字注册会计师为徐忠林、陈婷婷。经查，大华所审计履职不到位：风险评估程序存在缺陷，对子公司业务异常缺少职业怀疑；内控测试、收入实质性程序落实不足，未能发现业务货物流转逻辑异常；函证环节未跟进回函疑点。更为严重的是，事务所还伪造、篡改、损毁审计底稿，修改函证、收入测试底稿与风险评估结论。

监管认定大华所相关行为违法，两名签字会计师为直接责任人。最终监管没收大华所业务收入 120 万元，另罚款 420 万元；徐忠林被警告并罚款 50 万元，陈婷婷被警告并罚款 40 万元。