🏛️ 115-ФЗ и личные фонды: правила внутреннего контроля

Отмывание преступных доходов и финансирование терроризма являются преступлениями сами по себе, даже если виновные лица не участвовали в преступлениях, принесших такие доходы, и не совершали терактов (ст. 174, ч. 4 ст. 205.1 УК РФ). 115-ФЗ возлагает на ряд субъектов (от ломбардов до агентств недвижимости) обязанности по противодействию таким действиям.

🗓️ С 30.12.2024 часть требований 115-ФЗ действует на исполнительные органы личных фондов, т. е. на директора (может называться иначе) либо на управляющую организацию. Одно из таких требований — утвердить и соблюдать правила внутреннего контроля (ПВК).

Что такое внутренний контроль

💻 Понятие внутреннего контроля связано с понятием обязательного контроля. Под последним понимается контроль Росфинмониторинга за операциями с деньгами и имуществом, которые могут быть связаны с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма.

👔 Перечень операций, подлежащих обязательному контролю, обширен: от сделок с недвижимостью до майнинга цифровой валюты.

🔍 Внутренний контроль, в свою очередь, это деятельность организаций по выявлению у себя операций, подлежащих обязательному контролю. Благодаря внутреннему контролю Росфинмониторинг получает информацию для обязательного контроля.

Что должно быть в ПВК

📄 В основном ПВК состоят из разделов, именуемых программами. Это программы:

🔹 организации системы внутреннего контроля
🔸 идентификации контрагентов
🔹 изучения контрагента
🔸 выявления операций
🔹 подготовки и обучения кадров по противодействую отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма
🔸 проверки системы внутреннего контроля
🔹 заморозки (блокирования) денег/имущества
🔸 оценки риска
🔹 хранения информации.

⚠️ Кроме того, ПВК должны содержать критерии и признаки необычных/подозрительных операций, а также положения о конфиденциальности информации, полученной фондом при проверке контрагентов.

⭐ ПВК — сложный и объемный документ. Например, в наших ПВК 350 000 знаков, что примерно равно объему романа «Великий Гэтсби».

Как соблюдать ПВК

👔 Необходимо назначить специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение ПВК. Если личным фондом управляет директор, то он и будет этим лицом. Если же права исполнительного органы переданы управляющей компании, то в ней может быть отдельное ответственное лицо.

Ответственное лицо должно:

⏩ Иметь юридическое либо экономико-управленческое образование (либо двухлетний опыт работы в сфере соблюдения 115-ФЗ).

⏩ Пройти специальное обучение, состоящее из целевого инструктажа (один раз) и дополнительного инструктажа (при каждом изменении законодательства).

🌐 Кроме того, ответственное лицо должно завести личный кабинет на сайте Росфинмониторинга. Через личный кабинет происходит взаимный обмен информацией. Так Росфинмониторинг сообщает об изменениях в списке террористов, а ответственное лицо — об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Как часто нужно обновлять ПВК

🔄 Не существует графика обновления ПВК. Их нужно обновлять, каждый раз, когда появляются затрагивающих их нормативных правовые акты. Сделать это нужно в течение месяца после вступления таких актов в силу.

☝️ Заметим, что нормативные правовые акты в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма появляются довольно часто. В 2025 году вступило (или только вступит) в силу шесть изменений в 115-ФЗ.

Что будет, если не утвердить/обновить ПВК

💸 Если ПВК отсутствуют, либо перестали соответствовать законодательству, и из-за этого сведения о подозрительной операции вовремя не поступили в Росфинмониторинг, влечет штраф для должностных лиц до 30 000 рублей, для организаций — до 100 000 ₽ (ст. 15.27 КоАП РФ).

🌅 Для личного фонда может быть целесообразным отдать функции исполнительного органа управляющей организации в том числе и для соблюдения 115-ФЗ. У профессиональных управляющих организаций уже есть работающие, регулярно обновляющиеся ПВК и специальное должностное лицо, ответственное за их соблюдение.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers