🇦🇪 Налоговая система Объединенных Арабских Эмиратов

Местные налоговые органы известны своей лояльностью, что делает страну привлекательным центром для инвестиций и проживания. Но даже самая лояльная система может «потерять терпение», если систематично нарушать или игнорировать установленные правила, поэтому важно оставаться в курсе ключевых аспектов налогообложения и отслеживать своевременное выполнение требований местного законодательства. Сегодня расскажем, что необходимо знать про налоговую систему ОАЭ. ⤵️

Налоги для физических лиц

👤 В ОАЭ отсутствует подоходный налог на доходы физических лиц, включая заработную плату, доходы от инвестиций, прирост капитала, наследство и дарение. Также отсутствует ежегодный налог на недвижимость, хотя при ее покупке взимается регистрационный сбор, например, 4% в Дубае.

💻 Однако (и это сильно отличается от принятого нами подхода) корпоративный налог распространяется на физических лиц в случае получения ими бизнес-доходов. К примеру, если вы блогер и получаете доход как физическое лицо — правила об отсутствии НДФЛ на вас не распространяются.

Налоги для юридических лиц (корпоративный налог)

💸 С 1 июня 2023 года в ОАЭ введен федеральный корпоративный налог. Ставка составляет 0% для прибыли до 375 000 AED и 9% для прибыли, превышающей эту сумму. Для крупных транснациональных корпораций может применяться ставка 15%.

🌃 Корпоративным налогом облагается чистая прибыль компании. Компании в свободных экономических зонах могут пользоваться нулевой ставкой, однако только при соблюдении определенных условий (и необходимо оценить, насколько выполнение этих условий будет для компании экономически целесообразным — иногда компании выбирают путь уплаты налога).

Налог на добавленную стоимость (НДС)

🗓️ С 1 января 2018 года в ОАЭ действует НДС по стандартной ставке 5%. Он применяется к большинству товаров и услуг. Компании с годовым доходом более 375 000 AED обязаны регистрироваться в качестве плательщиков НДС. Нулевая ставка применяется к экспорту, международным перевозкам и некоторым медицинским/образовательным услугам. От НДС освобождены финансовые услуги, продажа жилой недвижимости и некоторые другие операции.

Другие налоги и сборы

ℹ️ В ОАЭ отсутствует налог у источника и гербовый сбор. Могут взиматься ежегодные пошлины для компаний (около 2 000 AED) и таможенные пошлины на импортируемые товары.

Отчетность и важные моменты

📄 Основные виды отчетности включают финансовую отчетность (баланс, отчеты о прибыли, капитале и движении денежных средств), налоговую отчетность по НДС (декларация с суммами НДС к уплате/возврату) и по корпоративному налогу (декларация по налогооблагаемой прибыли), а также статистическую отчетность для экономических данных.

❕ Важно: Отчетность готовится вне зависимости от размера бизнеса, а также необходимости уплаты налога! Сроки подачи зависят от типа отчетности и регулирующих органов. Нарушение требований может повлечь штрафы и другие санкции. Местная налоговая служба полностью автоматизирована и договориться с инспектором на месте сложно, поэтому важно вовремя готовить отчетность и быть готовыми предоставить пояснения или дополнительные документы по первому требованию.

🔍 Учитывая постоянные изменения в законодательстве ОАЭ и риск применения штрафных санкций, крайне важно регулярно отслеживать обновления. Наша команда аудиторов и бухгалтеров постоянно находится в ОАЭ, чтобы оперативно на месте решать возникающие вопросы с налоговой службой и оказывать квалифицированную помощь в бухгалтерском обслуживании.

🔗 Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers