📣 Решение кейса:

1️⃣ Какие процедуры внутреннего контроля и закупочной политики предприятия были нарушены в данном кейсе?

📤 Нарушение принципов конкурентных закупок - отсутствие прозрачной конкурентной процедуры выбора поставщика.
📤 Игнорирование требований экономического анализа цены - при заключении контрактов не проводилась проверка обоснованности стоимости закупаемого хлора.
📤 Неправильное распределение полномочий - ключевой сотрудник контролировал и выбор поставщика, и заключение договора.
📤 Недостаточный комплаенс-контроль контрагентов - ООО «Макрос-М» фактически управлялось лицом, имеющим личную заинтересованность в сделке.
📤 Нарушение антикоррупционной политики
Получение сотрудником подразделения личной материальной выгоды.

2️⃣ Какие «красные флаги» (признаки риска) в поведении сотрудника, условиях контрактов или деятельности поставщика должны были привлечь внимание службы безопасности или внутреннего аудита?

🎯 Продвижение конкретного поставщика без объективного обоснования.
🎯 Чрезмерная вовлечённость сотрудника в отдельного контрагента.
🎯 Значительное завышение цены по сравнению с рыночными предложениями производителей.
🎯 Отсутствие прозрачности в структуре стоимости.
🎯 Быстрый рост объёмов поставок или суммы контрактов при отсутствии производственной базы.
🎯 Наличие связанного лица, фактически управляющего контрагентом.
🎯 Выбор одного поставщика без видимых оснований.

3️⃣ Какие меры могло бы внедрить само предприятие «ВСМПО-Ависма» в рамках внутреннего комплаенса и системы ПОД/ФТ, чтобы усложнить или вывести на свет подобные схемы отмывания денег, в которых участвуют её собственные сотрудники и контрагенты?

⬇️ Улучшение закупочных процедур: проведение обязательно тендера для всех закупок свыше установленного лимита.
⬇️ Автоматизированный мониторинг рыночных цен и контроль маржинальности контрагентов.
⬇️ Проверка бенефициарных владельцев, связанных лиц, репутации компании.
⬇️ Анализ финансовой устойчивости и реальных операционных возможностей поставщика.
⬇️ Улучшение антикоррупционной системы внутреннего контроля.
⬇️ Мониторинг финансовых операций сотрудников и контрагентов на предмет законности.
⬇️ Проверка источников дохода сотрудников, занятых в высокорисковых направлениях.
⬇️ Проведение регулярных аудитов крупных закупок.
⬇️ Применение автоматизированных инструментов для выявления «красных флагов».

#РазведкаВделе
ФинУнивер | Финансовая разведка