Схема №3️⃣Игры с представительскими расходами, часть 2

Реальные кейсы:

1️⃣Содействие — XXI век (Россия)
В 2017–2019 годах в деятельности благотворительного фонда «Содействие — XXI век» вскрылись факты крупной растраты средств.

Механизм хищений строился на систематическом выводе денег под видом оплаты различных мероприятий. При этом сами мероприятия фактически не проводились — расходы оформлялись фиктивно. Общий ущерб от противоправных действий составил 67,7 млн рублей.

Ворованные деньги шли на личные «хотелки» высокопоставленных лиц. В частности, за счёт фонда оплачивались посещения ресторанов чиновниками, приобретались дорогостоящие личные вещи, регулярно покупались авиабилеты бизнес-класса (1А). Все эти расходы проводились по документам как целевые траты фонда, а на деле их тратили на себя. То есть якобы «представительские расходы» были просто прикрытием для личных покупок и развлечений.

2️⃣Atlanta Hawks (США)
Бывший финансовый директор баскетбольного клуба «Атланта Хокс» Лестер Т. Джонс обвиняется в хищении более $3,8M из бюджета команды.

Джонс использовал корпоративные кредитные карты для оплаты личных расходов и подавал мошеннические заявки на возмещение затрат. В частности, он списал на счёт клуба около $230K через American Express за личные траты, подделав электронное письмо - оно должно было создать видимость связи расходов с отелем Wynn в Лас‑Вегасе во время Кубка НБА Emirates.

Являясь финдиректором клуба, Джонс создал и отлично использовал слабые места в системе контроля, которые помогали ему вести роскошный образ жизни за счет Атланты. В частности он оплачивал поездки на Багамы, в Коста‑Рику, на Гавайи, в Лас‑Вегас, Мексику, Пуэрто‑Рико, Швейцарию и Таиланд, а также покупал одежду Louis Vuitton и автомобиль Porsche, в ущерб баскетболистам🏀

3️⃣НКО «Фонд капитального ремонта Магаданской области» (Россия)
Генеральный директор Владимир Кабанов обвинён в нецелевом расходовании бюджетных средств.

Руководитель превратил бюджет фонда в личный кошелёк: оплачивал рабочие перелёты бизнес‑классом, пользовался бизнес‑залами, заказывал дорогостоящее такси.
Все эти траты выходили за рамки, определённые уставом фонда и внутренними документами.

Схематоз сводился к следующему: гендир, пользуясь тем, что он руководитель, проводил свои личные траты через авансовые отчёты - делал вид, что это представительские расходы. Плюс он специально не сообщал, когда ему возвращали деньги от поставщиков или компаний - оставлял их себе. Всё это прокатывало только потому, что в организации толком никто не следил, куда уходят деньги.

4️⃣Wal‑Mart Stores Inc. (США)
Компания подала в суд на бывшего вице‑председателя, требуя аннулировать его пенсионный пакет и вернуть средства, полученные обманным путём.

В течение семи лет Том Кофлин систематически растрачивал корпоративные деньги: оформлял личные расходы как служебные, использовал подарочные карты не по назначению и подавал липовые отчёты о тратах.

Его личный «вишлист», оплаченный компанией, включал самый широкий ассортимент товаров, начиная от сосисок до чучела кабана с гремучей змеей во рту🐗 Добавим к этому «аренду» охотничьих угодий в Техасе и «поездки», которых никогда не было. Он также исправно отчитывался за обеды и поездки, которые к работе не имели никакого отношения.

Пример Тома Кофлина, который получал белые многомиллионные зарплаты и бонусы, накопил пенсионный пакет на $14М, но захотел от компании еще чучело кабана и остальное из вишлиста на 500 тысяч долларов, и в итоге потерял все, очень показательный. Многомиллионная зарплата уже есть и с нее покупать кабана - себе вредить, если есть возможность списать его в представительские расходы.

📌Большинство кейсов, получивших публичную огласку в России, связано с расходованием бюджетных или околобюджетных средств. Российские частные компании предпочитают не «выносить сор из избы», в отличие от англосаксонских стран, где каждый месяц вспыхивает подобная история в крупном бизнесе.

💬В следующем посте подробно разберём схему создания «параллельного» бизнеса!

#корпоративноемошенничество
#схемы@ficenter