Схема №2️⃣ Лжепремии и мошенничество с KPI

Данный способ мошеннических действий тесно связан с искажениями финансовой отчетности, поскольку топ-менеджмент оценивается по агрегированным отчетным показателям.

Как это работает❓
🔵Происходит выплата премий за достижения, которые были сфальсифицированы.
🔵Завышение прибыли и выручки с помощью манипуляций со сроками и объемами признания доходов и расходов в бухгалтерском учёте, в том числе с использованием методов МСФО

Эта схема представляет собой хищение денежных средств, включающее начисление и получение так называемых «фальшивых премий» или «лжебонусов».

Реальные кейсы:
1️⃣ Дело АО «Мед.Ком»
С 6 июня 2012 г. по 9 августа 2023 г. Тихон Акимов был генеральным директором АО «Мед.Ком». После его увольнения проверка выявила, что в период с 1 сентября 2020 г. по 31 мая 2023 г. он выплатил себе премии на 48,3 млн рублей и начислил 19,5 млн рублей взносов в негосударственные фонды, а также издал приказы о премировании заместителя по финансам на 16,4 млн рублей.

Дело демонстрирует классический пример корпоративного мошенничества через манипуляцию премиальными выплатами. Акимов использовал полномочия единоличного исполнительного органа для самопремирования и премирования подчинённого, игнорируя лимиты, зафиксированные в трудовых договорах. Это свидетельствует о системном нарушении принципов корпоративного управления.

2️⃣«ФК Открытие» это, можно сказать, кладезь кейсов - и были тут истории и с бонусами. В октябре 2017 года Центральный банк выступил с требованием к девяти бывшим топ‑менеджерам кредитной организации вернуть необоснованные выплаты, произведённые в «ФК Открытие». Спустя год банк приступил к судебному взысканию средств — те, кто не пожелал добровольно вернуть деньги, стали ответчиками по искам.

Бонусы были выплачены топ‑менеджерам незадолго до назначения временной администрации. Даже на фоне развала финансовой устойчивости отчётность продолжает «подгоняться» под нужные цифры, превращаясь из инструмента отражения реальности в инструмент извлечения бонусов. В результате, искажение становится самоцелью, а система мотивации — каналом вывода средств в преддверии банкротства.

3️⃣Миллионы из бюджета: скандал вокруг премий руководства «Почты России»
В период руководства Дмитрием Страшновым «Почтой России» произошли резонансные выплаты премий высшему менеджменту. В 2014 и 2015 годах гендиректор издал распоряжения о премировании своих заместителей на суммы 89,5 млн и 179,5 млн рублей соответственно. Кроме того, сам Страшнов получил премию в размере 95 млн рублей.

Обоснованием для таких выплат стала заявленная чистая прибыль компании: 1,253 млрд рублей за 2014 год и 1,578 млрд рублей за 2015 год. Однако расследование показало, что положительный финансовый результат был достигнут исключительно благодаря бюджетному финансированию — в указанные годы «Почта России» получила из федерального бюджета субсидии, которые перекрыли убытки свыше 4 миллиардов рублей.

Согласно нормативам, размер вознаграждения руководителя не мог превышать 3,2 млн рублей. Фактически же Страшнов получил 95,4 млн рублей — почти в 30 раз больше допустимой суммы. Эта ситуация вызвала широкий общественный резонанс и стала предметом проверки надзорных органов.

Механизм искажений в деле строился на том, что заявленная прибыль компании подавалась как результат успешной работы, хотя на самом деле она сформировалась исключительно за счёт бюджетных субсидий. Руководство использовало эти цифры бухгалтерской прибыли как обоснование для крупных премий, формально ссылаясь на выполнение KPI, хотя реальные показатели работы компании не улучшились.

Самое интересное, что свежий отчет Счетной палаты по деятельности Почты России уже за 2020-2024 гг. также демонстрирует ряд системных проблем с бонусами за KPI.

💬В следующем посте раскроем схему, которую многие считают «безобидной» — завышение представительских расходов. На деле это один из самых распространённых способов вывода средств!

#корпоративноемошенничество
#схемы@ficenter