Что скрывают руководители за красивыми отчётами и дорогими костюмами? Продолжаем изучать мир корпоративного мошенничества и разбираем типичные махинации топ‑менеджмента.

📄Ключевые схемы топ-менеджмента:

1️⃣Мошенничество с финансовой отчетностью — Это преднамеренное искажение информации для обмана инвесторов, кредиторов и госорганов. Включает: манипуляции с данными об активах, доходах, расходах и обязательствах.

2️⃣Необоснованное получение бонусов за достижение KPI — Хищение средств через начисление и получение «фальшивых премий» или «лжебонусов».

3️⃣Завышения в представительских расходах и обеспечении деятельности руководителя, личные расходы вместо представительских — Хищение средств путем приобретения предметов роскоши и услуг для личного пользования, откаты от компаний, специализирующихся на проектах для VIP-персон.

4️⃣Создание «параллельного» бизнеса — Финансирование личных проектов руководителей через аффилированные компании с выгодными условиями.

5️⃣Масштабные махинации при закупках и продажах — Хищение через включение своих "перекупов", использование "торговых домов", "давальческие схемы" и несанкционированные изменения условий закупок.

6️⃣Масштабные схемы в производстве — Хищение сырья и продукции через искажение технологических процессов, неучтённые операции и наличные продажи без учёта в документации.

7️⃣Схемы со строительно-монтажными или опытно-конструкторскими работами — Привлечение «своих» подрядчиков для завышения смет, использования низкокачественных материалов и выполнения неполных работ.

8️⃣Мошенничество с основными средствами, нематериальными и финансовыми активами — Приобретение и реализация активов по ценам, отличающимся от рыночных, для вывода прибыли или создания параллельных бизнесов.

9️⃣Приобретение услуг у связанных компаний, осуществляемое в тех областях, где трудно проверить качество и обоснованность затрат — Управленческие, юридические, ИТ, страховые, маркетинговые услуги и транспорт. Их стоимость часто завышена или услуги предоставляются неполностью, а польза сомнительна.

🔟 «Откат» за отсутствие реакции на выявленные злоупотребления — "Ленивый" топ-менеджмент, не инициирующий мошенничество, но не пресекающий преступления снизу и получающий «откат» за бездействие, интегрируется в преступные схемы.

🔥Рады сообщить о предновогоднем марафоне с разбором схем злодеяний мегабоссов. До НГ мы разберем все 10 типов схем с примерами из российской и международной практики!🎁 🎄🎁