Мошенничество топ-менеджмента:
пути контроля и способы выявления

Продолжая рассказывать про схемы мошенничества на разных уровнях бизнес-процессов нужно обратить внимание, что мошеннические схемы руководителей высшего звена причиняют ущерб в разы больше, чем действия обычных сотрудников. Важно отметить "верхушку" айсберга - злоупотребления топ-менеджмента.

Как злоупотребляет топ-менеджмент❓

📄Классика жанра — это избыточный консалтинг, завышение бонусов, ложные отчёты о результатах, расширение представительских расходов и личных затрат.

В крупных компаниях корпоративные механизмы контроля, включая службы экономической безопасности, внутреннего аудита и контроля рисков, могут оказаться неэффективными, если нарушения исходят от топ-менеджмента. Естественно, это связано с риском потери работы из-за вмешательства в действия работников высшего звена.

Как бороться❓

📌 Рекомендуется интегрировать службу внутреннего аудита в комитеты Совета директоров с участием независимых и опытных специалистов, обладающих отраслевым и бизнес-опытом.

Это снизит риск конфликта владельцев и топ-менеджмента, а также уменьшит влияние контролирующих акционеров. Совет должен работать постоянно, рассматривать важные для стратегии документы и тщательно анализировать сделки и операции, оценивая их обоснованность. Однако в России успешных примеров работы СД не так много. Очень часто он создается в игрушечном виде для галочки и "лжеспокойствия" миноритариев.

Также ключевой аспект — справедливая и прозрачная система мотивации, отражающая вклад сотрудников и предусматривающая своевременное наказание за ущерб компании.

Как выявляют схематоз топ-менеджмента ❓

Для выявления мошенничества используют программные средства: DLP-системы предотвращают кражу внутренней информации, SIEM-системы обнаруживают инциденты в сфере безопасности, а автоматизация индикаторов мошенничества в реальном времени выявляет подозрительные операции и действия.

♟Мы уже рассказывали про нашу программу по выявлению признаков мошенничества Фрод Радар от Fi.center. — дополнительный модуль к учетной системе, который анализирует информацию о финансово-хозяйственной деятельности. Разработка, не побоимся этого слова, уникальная!

В малом и среднем бизнесе важна эффективная связь между владельцами и директором. В условиях недостаточного контроля директор может злоупотреблять доверием, а собственник — подозревать его в выводе прибыли, которого на самом деле не происходит. Использование специального программного обеспечения может помочь устранить многие подозрения и снизить возможные конфликты.

❗️При подозрении на мошенничество топ-менеджмента необходимо четко понимать, что это не хищения грузчиков на складе, поскольку от решений топ-менеджеров зависит судьба компании и бизнеса. Бенефициару нужно выработать стратегию по привлечению проворовавшегося руководства к ответственности и минимизации последствий их деятельности.

Важным пунктом такой стратегии является своевременный перехват управления и изоляция руководителя от влияния на финансово-хозяйственную деятельность организации.

↖️Подробнее про мошенничество топ-менеджмента мы рассказали в нашей новой статье.

💬В следующих постах подробнее рассмотрим основные схемы мошенничества топ-менеджмента с кейсами из нашей практики.

#корпоративноемошенничество
#схемы@ficenter