В итоге мы сделали следующее:
1️⃣Из имеющихся документов удалось собрать картину движения запасов и установить реальный их размер в течение 3 лет до момента ухода в банкротство.
Здесь мы оттолкнулись от последней инвентаризации общества, принимая позицию КДЛ, и открутили назад всю историю с движением запасов, не оспаривая выручку от их реализации и количество, списанное в себестоимость. Обе инвентаризации распределили на все время существования компании, опять же соглашаясь с позицией КДЛ. Получив реальный размер запасов, пересчитали🧮чистые активы и увидели, что уже за 3 года до банкротства компания была в существенном минусе (-20 млн), который увеличивался с каждым годом.
Так что иногда полезно не идти по обвинительному пути, а наоборот согласиться с позицией фигурантов, и посмотреть🔍, что из этого выйдет.
2️⃣Установить, что компания была далеко не кредитоспособна на момент получения интересующего нас кредита, мы установили. Однако вопрос о том, какие сделки к этому привели и куда делись деньги, оставался открытым.
Исследование выписок показало, что кредит был израсходован на погашение предыдущего кредита и закупки с нормальными поставщиками. Тогда мы начали смотреть, куда расходовалась торговая выручка, и увидели, что очень много денег уходит по реестрам на физиков и под отчёт.
КДЛ говорили: это нормальная практика, со многими поставщиками мы расплачивались наличными, поэтому все экономически обосновано!
Мы опять же решили согласиться с этим, и дальше уже было дело за математикой. Оплату всем поставщикам за период, кредиторскую задолженность перед ними, остатки фактических запасов, которые мы установили, сравнили ⚖️ с тем, что было списано в себестоимость. Действительно, получилось, что часть закупок шла через наличные, без них невозможно было бы получить объем себестоимости продаж.
Но! Этот объем наличных был в разы меньше того, который обналичили КДЛ🧨
Сумма выведенных денег, на которые никакие товары в действительности не закупались, была нами установлена✔️
Вот такая история. В банкротстве кредиторы не получили практически ничего, в субсидиарке отказали. Экспертизу суд не проводил. А мы свою экспертизу делали уже для уголовного процесса, и все установили)
#банкротство #кейсы@ficenter #субсидиарка