На конференциях нас часто спрашивают: "А как вы устанавливаете причины банкротства и сделки по выводу активов, когда нет никаких документов?"
Конечно, никто не говорит, что это просто, это действительно сложно. Но не невозможно. Есть выписки из банков, есть налоговые регистры, декларации и результаты налоговых проверок, есть кредитные досье из банков. Опытный эксперт может увидеть очень много из этих документов.
На примере одного из наших кейсов расскажем, как без регистров БУ, базы 1С и многих первичных документов мы установили искажения в отчётности и причины банкротства.
Кто должник?
Торговая компания занималась розничной продажей потребительских товаров в регионе, было три магазинчика. Регулярно брали кредиты💰 в зелёном банке на пополнение оборотных средств. Но наступил момент, когда очередной кредит вернуть не смогли.
Причём взяли кредит и уже через год выяснилось, что запасы компании резко сократились на 95 млн, а через полгода ещё на 80+ млн, и компания ушла в банкротство📉. КДЛ заявили, что ничего криминального, просто аж с 2006 года компания не использовала нормы естественной убыли, поэтому "пришлось" провести инвентаризацию и списать 95 млн запасов, которые накопились из-за не списания по естественной убыли.
Магия инвентаризации
Минус 95 млн конечно ухудшили состояние компании, но не критично - чистые активы были положительными и вроде как на момент получения последнего кредита компания была кредитоспособна.
Но вот вторая "инвентаризация" через полгода после первой и минус ещё 80+ млн уже показала невосполнимую дыру. Но КДЛ убеждали всех, что вывода активов не было, а инвентаризации наоборот проводились с целью не вводить банк в заблуждение: банк требовал залог товаров, и вот как раз не хотели обманывать банк.
А где доказательства?
Документы, естественно, конкурсному никакие никто не передавал, потому что случайно произошёл пожар🔥, и все сгорело) Мы начали разбираться, и собирать картину ФХД буквально по крупицам: выписки, кредитные досье, выборочные оборотно-сальдовые ведомости за несопоставимые периоды, расшифровки к отчётности (причём искаженной).
Очень долго мы пребывали в состоянии "очевидно схематоз есть, но доказать не можем из-за нехватки документов". Но нас так просто не проведёшь🔍
Что мы сделали и как доказали схематоз ➖ расскажем в продолжении поста завтра⏬
#банкротство #кейсы@ficenter #субсидиарка