Españevo: 🇪🇸Аutonomo, Налоги

АУТОНОМО, КАК И ЗАЧЕМ РАССЧИТЫВАТЬ СУММУ ВЗНОСОВ В СОЦСТРАХ?

Продолжение к предыдущему посту про окончание льготы соцстраха, разберем подробно на чем основана сумма взноса и зачем ее считать?

UDP: пост был написан в 2024 году, для 2025 года суммы будут другие, но принцип остается тот же.

Размер взносов зависит от среднегодовой прибыли, правила расчета можно найти в гайде от соцстараха, в общем случае она считается так:

1. Посчитать годовую прибыль = ( [доходы за год] - [расходы за год] + [взносы в соцстрах за год] )
2. Применить вычет 7% к годовой прибыли (не путать с gastos de difícil justificación - это другое)
3. Разделить полученное число на 12 месяцев

Пример:
Номад, который получает 3.912€ в месяц. Из расходов - взносы в соцстрах по льготному тарифу 86,66€ и покупка стола для работы за 240€.

Взносы в соцстрах за год: 1.039 €
Расходы за год: 1.039 + 240 = 1.279 €

Расчет:
1. Годовая прибыль: 46.940 - 1.279 + 1.039 = 46.700 €
2. Вычет 7% от годовой прибыли: 3.269 €
3. Среднегодовая прибыль: (46.700 - 3.269) / 12 = 3.619 €

Теперь можем просто перейти на страницу калькулятора, выбрать значение диапазона, в который попадает результат и сразу получить значение месячного взноса.
Для нашего примера получаем минимальный взнос 388,69 €/mes и максимальный 1.133,06 €/mes .

❔ Какое значение выбрать? На чем это скажется?

От размера выбранных взносов напрямую зависит размер будущей пенсии и выплаты в случае болезни (да-да у аутономо тоже есть больничный, но про это расскажу позже).

✅ Обычно все выбирают минимум, смысла переплачивать нет.

⚠️ Тут важно заметить, что если бы не покупка стол за 240 €, то среднегодовая прибыль была бы равна 3.638€.
В этом случае месячный взнос вырос до 409,15€/mes и в годовом выражении мы бы заплатили на 245€ больше.
Купив стол сэкономили ту же сумму на взносах. Профит!

❔Что такое Base de cotización?

На самом деле калькулятор сначала высчитывает значение Base de cotización по таблице, потом на его основе считает месячный взнос, который равен 31,30% от Base de cotización.
Для нашего расчета это:

Tramo 9 | > 3.190 y <= 3.620 | 1.241,83 | 3.620

Проверим, 31,30% от 1.241,83 как раз 388,69 €

❔Сколько я буду платить, если мои расходы или доходы изменились?

Обычно соцстрах автоматически получает информацию о вашей прибыли за предыдущий календарный год.
После этого доначисляет недоимку или возвращает излишне уплаченную сумму, предварительно прислав уведомление. В случае недоимки штрафы не начисляются - и на том спасибо. 😅
На основе данных за прошлый год устанавливается квота на текущий период.

❔Можно ли самостоятельно менять значение?

Можно менять значение самостоятельно каждые два месяца, это имеет смысл, если прибыль уменьшилась, таким образом, не придется переплачивать.

#соцстрах

Полезно? ⭐️, подписка 👍
Поддержать канал 🙏🏻
Все про ведение аутономо: EspaÑevo

Сколько платить в соцстрах после окончания льготного тарифа?

В первый год все аутономо делают взносы в соцстрах по льготной ставке (tarifa plana), который на 2024 год равен 86,66€ в месяц.

Узнать размер взноса без льготы можно указав свой среднегодовой уровень дохода в новом калькуляторе от Seguridad Social.
Он сразу покажет сумму ежемесячного платежа и Base de cotización.

Если льготный период уже закончился нужно поменять Base de cotización в кабинете сс.
В разделе Trabajo autónomo -> Ver tus datos de autónomo -> Cuota y cotización -> Modificar

Base de cotización можно менять шесть раз в год, чтобы не переплачивать взносы в случае, если заработали меньше.

Полезно? ⭐️, подписка 👍
Поддержать канал 🙏🏻
Все про ведение аутономо: EspaÑevo

⛔️ Trabajo con un cliente principal - ЧАСТАЯ ОШИБКА ПРИ РЕГИСТРАЦИИ АУТОНОМО

Эту ошибку допускают многие при регистрации в соцстрахе и вместо Voy a trabajar por mi cuenta o negocio выбирают работу с одним клиентом.

Son los trabajadores autónomos que facturan a un mismo cliente el 75% o más de sus ingresos y que no tienen otros trabajadores a su cargo.

Но за этим скрывается совсем не то, что вы ожидаете, так как в этом случае вы становитесь зависимым работником (TRADE), а это значит что:

➡️ Ваш клиент должен быть ИСПАНСКОЙ КОМПАНИЕЙ
➡️ Вы должны зарегистрировать ваш контракт в Servicio Público de Empleo Estatal
➡️ Вы не можете нанимать работников (в том числе члена семьи)
➡️ У вас другой порядок взносов при временной нетрудоспособности
➡️ Не можете вычитать 2000€ труднодоказуемых расходов

Если вы допустили эту ошибку, я рекомендую сделать модификацию деятельности, нажав Modificar в разделе Actividad de autónomo

Полезно? ⭐️, подписка 👍
Поддержать канал 🙏🏻
Все про ведение аутономо: EspaÑevo

Инструкция: Modelo 349 - заполнение и подача с примерами фактур

Отчетность по операциям внутри EU

Полезно? ⭐️, подписка 👍
Поддержать канал 🙏🏻
Все про ведение аутономо: EspaÑevo

📢 Внимание! Нужно подать modelo 349 до 20 июля! Если у вас были операции с контрагентами из других стран EU

По ошибке я отнес modelo 349 к годовым, но ее нужно подавать квартально, а в некоторых случаях - каждый месяц.

Сегодня или завтра будет гайд. Если уверены в собственных силах: https://t.me/espanevo_chat/1591 и статья https://getquipu.com/blog/que-es-el-modelo-349-y-como-rellenarlo-paso-a-paso/ (modelo несложная).

Так же, желательно подать за предыдущий квартал/месяцы, если вы этого не делали.

ОБНОВЛЕНИЕ ГАЙДОВ!

⚠️ Обновил гайды по триместровым моделям для autónomo

Добавил дополнительные пояснения и предупреждения 🙌

📝 Как заполнять Modelo 130 IRPF

📝 Как заполнять Modelo 303 IVA

⚠️ Переписал статью про декларирование покупок без IVA (0%)

Теперь статья включает пояснения к покупкам из других стран EU и из стран за пределами EU

⚠️ Добавил небольшие, но важные пояснения к статье о регистрации autónomo

⚠️ UDP: Добавил инструкцию по подаче Modelo 349

Спасибо всем, кто помогал в улучшении статей! ❤️

Канал: EspaÑevo
Подписаться на канал
Купить мне кофе 🍷

Какой процент для списания gastos de difícil justificación в 2024 году?

Недавно подписчики спрашивали меня о том, какой процент применяется к труднодоказуемым расходам в 2024 году.

Я неправильно трактовал закон и ответил, что он равен 7% с 2023 года. Но сегодня я еще раз перечитал https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764#da-12 и https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2007-6820#a30 и понял, что ошибался. Из текста закона понятно, что эта норма действовала только для 2023 года.

Также я уточнил этот вопрос в чате налоговой службы.
Итог: На данный момент вы можете вычитать 5% от суммы доходов, но не более 2000€ в год.

PS. Если вы уже подавали modelo 130 с добавлением 7% вместо 5, сумма будет пересчитана в годовой декларации.

Канал: EspaÑevo

Как законно предоставлять услуги без открытия autónomo?

Для кого это актуально:
1. Наемный рабочий (por cuenta ajena) выполняет “халтурку” на стороне.
2. Безработный [фамильяр], который не имеет постоянного дохода

В чем проблема?
По закону все, кто ведет экономическую деятельность, обязаны делать отчисления в соцстрах. Даже если вы уже платите соцстрах на основной работе, вам придется платить второй раз. Для autónomo эти отчисления начинаются от 290 € в месяц независимо от того, получал он доход или нет.

Например, если ваша "халтурка" стоит 1000 €, то с нее вы, как минимум, должны будете заплатить 19% (IRPF) и еще 290 € отчислений. Итого: 480 € (палавину!) от того, что заработали. Естественно, делать этого никто не хочет. Что же делать?

Вы, конечно, можете делать эту работу “в черную” и не платить с нее налоги от слова совсем, однако, это не всегда возможно, особенно, если ваш клиент требует выставления официально инвойса и, особенно, если этот клиент из Испании.

Но решение есть: вы можете не вставать на Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), а, значит, не платить взносы в случае, если ваши доходы удовлетворяют следующим условиям:

1. Главное — деятельность не должна быть регулярной. То есть, вы должны выполнять ее лишь время от времени, как дополнительную или случайную. В таком случае у вас не будет проблем с выставлением счетов без регистрации в качестве autónomo.

⚠️ У налоговой нет прописанного критерия непостоянной деятельности, поэтому не злоупотребляйте.

2. Доходы не должны превышать минимальную установленную заработную плату (SMI), В соответсвии с Real Decreto 145/2024, минимальная заработная плата на 2024 год составляет 1.134 € в месяц.

⚠️ В законе о самозанятости не установлена фиксированная сумма дохода для обязательной регистрации, но существует судебная практика, которая опирается на SMI.

Ок, тогда я просто могу выписывать фактуры своим клиентам?
Нет, отсутствие обязанности подаваться в соцстрах не освобождает вас от постановки на учет в налоговую и от других обязанностей перед ней:

1. Вам нужно будет подать форму 036, как описано в статье (шаг 3. Подача Modelo 036 в налоговую AEAT )
2. Выставлять фактуры точно также, как и другие самозанятые - я писал об этом в цикле статей.
3. Подавать отчетность: квартальную и годовую
4. Вести и хранить книги учета
5. Сделать баху через modelo 036/037 после выполнения работы.

⚠️ Важно, если со временем ваши доходы начнут расти, и вы решите зарегистрироваться в соцстрахе, сделать это сразу не получится. Сначала вам нужно будет сделать баху в налоговой п.5 и подождать (не)определенное время и потом зарегистрироваться, пройдя все шаги, по гайду о регистрации аутономо.

Итог: Если ваша работа действительно занимает 1-2 месяца с последующим большим перерывом, вы работаете с разными клиентами, и вы делаете это не ради схематозов, то проблем у вас скорее всего не будет. 😉

Полезно? ⭐️, подписка 👍
Поддержать канал 🙏🏻
Все про ведение аутономо: EspaÑevo

Моя заявка на Kit Digital была одобрена!

Продолжение предыдущего поста.

Сегодня пришло уведомление, что мне одобрили субсидию Kit Digital в размере 2000 € + 1000 € на компьютер.

Теперь у меня есть 6 месяцев, чтобы выбрать провайдера услуг и подписать с ним контракт. Осталось только найти такого, который согласится продать mac-mini 🍏.
В резолюции также содержалась информация о еще 3626 заявках, которые были одобрены в этом месяце. Общая сумма выделенных на это средств: 7.252.000 € (это если кому интересно, на что идут налоги).

Так же ранее я писал, что с полученной субсидии в 3000 € нужно будет заплатить налоги, но, оказывается - не придется, так как полученную субсидию мы полностью списываем, как расходы на бизнес.

Полезно? 👍, подписка 🙏🏻
Канал: EspaÑevo

АУТОНОМАД, ПРИЕХАВШИЙ ВО ВТОРОЙ ПОЛОВИНЕ ГОДА, БУДЕТ СЧИТАТЬСЯ НАЛ.РЕЗИДЕНТОМ?

Дадим однозначный ответ на этот вопрос для случая: Номад-ИП, который приехал в Испанию во второй половине года (меньше 183 дней) вместе с фамильяром и без детей, при этом, неважно открыл он или его фамильяр autónomo или нет.

Ответ: Ни номад, ни его фамильяр не будут являться налоговыми резидентами Испании за год, в котором они переехали.

Почему? Разобраться нам поможет труд профессора финансового и налогового права Rosa Galapero Flores

У налоговой есть три критерия налогового резидентства и вы считаетесь резидентом, если подпадаете под любое из них:

1. Пребывание в Испании более 183 дней
Точно мимо, так как вы приехали во второй половине года. Если приезжали наездами в течение года - советую читать статью целиком, в данном посте мы не будем это рассматривать.

2. Центр экономических интересов
Тут донья Rosa ссылается на статью 72 LIRPF, который устанавливает критерии для определения места нахождения основного центра интересов, определяемого по месту, где получена основная часть налогооблагаемой базы по подоходному налогу, а также рассматриваются такие критерии как: управление экономическими предприятиями, владение банковскими счетами, регулярность банковских операций и т.д.
"Ну вот же оно!" - можете подумать вы, "я же открыл аутономо и банковский счет в Испании - значит точно резидент!", нет. Далее донья Rosa делает очень важное замечание:

несмотря на то, что этот критерий является независимым, он часто является вспомогательным, то есть применяется в случае, если невозможно достоверно установить резиденцию по критерию пребывания.

suele ser un criterio subsidiario, es decir, se hace valer en caso de no poder establecer fehacientemente la residencia a través del criterio de permanencia.

То же самое утверждает вышеупомянутая статья закона.
Это не наш случай, налоговая не будет этим заниматься.

3. Место жительства супруга и несовершеннолетних детей
С последнем все просто, чтобы попасть под этот критерий, в Испании должны проживать как супруг, так и все несовершеннолетние дети.

⚠️Все вышесказанное мне лично подтвердила мадридская Hacienda.

P.S. Ознакомьтесь самостоятельно со статьей и законом по ссылкам.

Полезно? ⭐️, подписка 👍
Поддержать канал 🙏🏻
Все про ведение аутономо: EspaÑevo

UDP: Сейчас разговаривал с одним из сервисов которые предоставляют эти услуги (Agente Digitalizador), и они сказали, что не нужно будет доплачивать 15%.
Что как бы понятно, так как им это все окупится втройне🙌

El Agente Digitalizador Adherido deberá informar al beneficiario cuál es el valor de compra del equipo al finalizar los 12 meses de prestación del servicio correspondientes a la Fase II. Este importe que deberá abonar el beneficiario será el valor de adquisición del equipamiento y deberá constar reflejado en el Acuerdo de Prestación de Soluciones de Digitalización. Como máximo, el importe del valor de compra será del 15 % del importe del acuerdo firmado (importe de la solución).

⚠️ Подаваться на субсидию можно, как минимум, до конца 2024 года.

Канал: EspaÑevo

БЕСПЛАТНЫЙ КОМПЬЮТЕР ДЛЯ AUTÓNOMO? РАЗБИРАЕМСЯ 🧐

Вам попадалась реклама с обещанием бесплатно получить компьютер стоимостью 1000 €? Это новая субсидия, которая была введена в мае 2024 в рамках программы KitDigital.

Чтобы претендовать на нее, вы должны удовлетворять определенным критериям:
1. работать как autonomo не менее 6 месяцев
2. платить взносы в соцстрах и подавать отчетность

Далее нужно будет подать заявку на одобрение.
Но, даже после одобрения, вы не можете прийти в любой магазин и купить первое, что понравится. Вам будет дан список поставщиков, которые предоставят необходимое оборудование.

Компьютер тоже не любой, а тот, что удовлетворяет критериям, прописанным в XVII. Пока читал - слезы наворачивались на глаза 😭
UDP: И да, он не совсем бесплатный, точнее бесплатный на год, после чего либо плати 15% стоимости, либо возвращай назад.
UDP2: И конечно, субсидии облагаются налогом 🥲

Я уже подал заявку, если все получится напишу инструкцию 🙌

Полезно? Поделись с друзьями 🙏🏻
Канал: EspaÑevo

🇬🇪Грузинские ИП-шники! Выдыхаем!

Обязательное медицинское страхование, которое хотели ввести для всех туристов, въезжающих в Грузию, откладывается до 1 января 2026 года.

Напомню, что согласно недавно внесенным изменениям в статье 12 Закона Грузии «О туризме», туристы, въезжающие в страну, обязательно должны иметь полис страхования. Эта норма должна была начать действовать с 1 июня 2024.
Основная проблема была даже не в самой необходимости иметь страховку, а в отсутствии внятных требований, предъявляемых к страховому полису. Это связано с тем, что даже сейчас вас могут без особых причин развернуть на границе, а с введением такой сырой нормы ситуация могла усугубиться.

Я знаю, что в этом чате много тех, кто как и я подавался с грузинским ИП, решил сделать отдельный чатик для aутономо с грузинким ИП. Добро пожаловать в "Хинкали с Хамóном"

AUTÓNOMO: НУЖНО ЛИ ВЕСТИ КНИГИ УЧЕТА?

Где поставить запятую в предложении?

Вести нельзя не вести книги учета о доходах и расходах

С 2019 года все аутномо на режиме estimación directa обязаны вести книги учета (libros de registro).
Часто вижу комментарии "экспертов", что на режиме simplificada вести книги не нужно, но это не так.

Теперь осталось ответить на следующие вопросы:
1. Какие книги нужно вести?
2. Какой формат книг учета?
3. Что должны содержать книги учета?

Подробнее в статье: https://telegra.ph/AUTÓNOMO-NUZHNO-LI-VESTI-KNIGI-UCHETA-06-02

Полезно? ⭐️, подписка 👍
Поддержать канал 🙏🏻
Все про ведение аутономо: EspaÑevo

Теперь точно: В Mадриде бэкхэма дают для autónomo

Как минимум два человека получили одобрение "бэкхэма", у обоих открыт autónomo с сервисным контрактом. Ни как их проблем с этим не возникло.
- Инструкция как подаваться самостояьельно на "бэкхэма" тут
- Инструкция для фамильяра тут

Что с моей заявкой?

Недавно я решил, что мне невыгодно будет применять спецрежим, и хотел отменить заявку, но для этого нужно было идти в налоговую. Очень боялся, что не успею до одобрения, но проблема решилась сама собой - на днях пришел отказ. Причина стандартная - не усмотрели трудовые отношения. Можно было бы подать апелляцию, но меня такой расклад устраивает, поэтому делать ничего не буду.

Канал: EspaÑevo
Подписаться на канал

Как декларировать покупки без IVA от поставщиков из других стран?

Как мы помним, если вы и ваш контрагент, из другой страны EU, состоите в ROI, то счет может быть выставлен без IVA (0%).

Другой пример, когда мы получаем счет из страны за пределами европейского союза, тут не зависимо от того состоим мы в ROI или нет IVA так же будет 0%.

Тогда встает вопрос: если IVA нет, то нужно ли вносить эти фактуры в modelo 303?

Правильный ответ: нужно. В этой статье разберемся, как это делать.

https://telegra.ph/Kak-deklarirovat-pokupki-bez-IVA-ot-postavshchikov-iz-EU-04-27

Полезно? ⭐️, подписка 👍
Поддержать канал 🙏🏻
Все про ведение аутономо: EspaÑevo

Как конвертировать обычную SIM в eSim за 1 минуту?

При всем удобстве использования eSIM их почти невозможно найти в точках продаж операторов. В течение 6 месяцев я безуспешно пытался найти магазин, где мне могли бы поменять мою физическую SIM-карту на виртуальную, но все продавцы разводили руками: "eSIM - нет" 🤷🏽‍♀️🤷🏼🤷‍♂️

И тут оказалось, что в iOS 17.4 добавили возможность конвертации SIM в eSIM. По факту, функция с конвертацией SIM-карты - единственное, ради чего стоило выпускать это обновление.
Кроме того, замена в офисе Vodafone обойдется в 5 евро, а конвертация - бесплатно.

Идем в настройки: Mobile Service -> Выбираем нужную SIM-карту -> Листаем в самый низ -> Нажимаем "Convert to eSIM".

После окончания процесса физическая SIM-карта больше не нужна.

⚠️ Ваш мобильный оператор должен поддерживать эту функцию. Vodafone точно поддерживает.
⚠️ В момент конвертации необходимо подключение к Wi-Fi.

Напишите, если получилось конвертировать у других операторов 👇

Канал: EspaÑevo
Подписаться на канал

СТАЛО ВОЗМОЖНО ОПЛАЧИВАТЬ НАЛОГ IRPF С ЛЮБОГО БАНКОВСКОГО СЧЕТА В ЗОНЕ SEPA

Эта возможность действует только для оплаты способом прямого списания (domiciliación / direct debit)

Taxpayers whose declaration results to be deposited may carry out the direct debit in a non-collaborating entity belonging to the Single Euro Payments Area (SEPA Zone).

See in this regard Order HFP /387/2023, of April 18, which modifies Order EHA /1658/2009, of June 12, which establishes the procedure and conditions for the direct debit of the payment of certain debts through the credit institutions that provide the collaboration service in the collection management of the State Tax Administration Agency.

Канал: EspaÑevo
Подписаться на канал

Españevo: 🇪🇸Аutonomo, Налоги pinned «⚠️ Обновил гайды по триместровым моделям для autónomo Теперь они подходят для подачи не только за первый триместр. Были добавлены дополнительные пояснения и предупреждения 🙌 📝 Как заполнять Modelo 130 IRPF 📝 Как заполнять Modelo 303 IVA Канал: EspaÑevo…»

⚠️ Обновил гайды по триместровым моделям для autónomo

Теперь они подходят для подачи не только за первый триместр.
Были добавлены дополнительные пояснения и предупреждения 🙌

📝 Как заполнять Modelo 130 IRPF

📝 Как заполнять Modelo 303 IVA

Канал: EspaÑevo
Подписаться на канал
Купить мне кофе 🍷