Elbika — надёжный бухгалтер в Испании

ВСЕГО 5 цифр, которые autónomo должен знать наизусть

Ситуация. На консультации спрашиваем клиента: какая у вас ставка retención? Пауза. Какой эпиграф IAE? Пауза. Когда дедлайн за третий квартал? «Ну... осенью?» Знакомо? Тогда этот пост для вас.


1. Ваш код IAE. Он определяет, как налоговая видит вашу деятельность. Указан в Modelo 036.
2. Ваша ставка retención: 15% или льготные 7% для первых трёх лет. Стоит в каждом вашем инвойсе испанским клиентам.
3. Ваш диапазон взносов TGSS. От него зависит ежемесячный платёж и итоговый перерасчёт весной.
4. Даты кварталов: 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 30 января. Ближайшая: 20 октября, уже через месяц.
5. Четыре года: срок, в течение которого налоговая может проверить любую вашу декларацию, а вы обязаны хранить документы.

Не знаете хотя бы две цифры из пяти? Напишите нам, соберём вашу личную памятку за одну консультацию.

ЭТОГО не заметили даже те, кто следит за новостями: ваша квота уже выросла

Хорошую новость вы наверняка слышали: шкалу взносов autónomo на 2026 год заморозили. Все 15 диапазонов остались как в 2025, от 200 до 590 евро в месяц. Протесты сработали.
А вот что прошло почти незамеченным: одна строчка в квитанции всё-таки выросла.
Называется MEI, механизм межпоколенческой справедливости: надбавка, которая идёт в резервный фонд пенсий. С января она поднялась с 0,8% до 0,9% от базы. Звучит копеечно, но есть два момента:
Наёмные работники делят MEI с работодателем. Autónomo платит его полностью сам.
Это от 6 до 15 евро в месяц сверху, в зависимости от вашей базы. И это не предел: в 2027 году MEI вырастет до 1%, а дальше по плану до 1,2%.
И главное на фоне заморозки: регуляризация никуда не делась. В конце года TGSS всё равно сверит ваш прогнозный доход с реальным, и если вы весь год платили по заниженному диапазону, весной придёт доплата одной суммой.

Заморозка квот это пауза, а не амнистия. Проверить, в правильном ли вы диапазоне сейчас: одно сообщение нам.

ВОТ что будет, если закрыть autónomo неправильно


Ситуация. Игорь уехал из Испании на полгода и решил: «раз не работаю, значит и autónomo сам как-нибудь закроется». Через семь месяцев обнаружил долг перед Seguridad Social за все месяцы отсутствия, плюс надбавки за просрочку.


Autónomo не закрывается сам. Пока вы зарегистрированы, взносы начисляются каждый месяц: работаете вы или нет, в стране вы или нет.
Как закрыть правильно: подать baja в двух местах. В Seguridad Social (прекращение RETA) и в налоговой (Modelo 036, снятие с учёта деятельности). Дата имеет значение: взносы начисляются до даты baja, а не до даты, когда вы «перестали работать».
После закрытия обязанности не исчезают мгновенно: декларации за отработанные кварталы всё равно подаются, документы хранятся минимум 4 года, и налоговая может задавать вопросы по прошлым периодам.
И важное для возвращающихся: повторное открытие после baja может влиять на право на льготы вроде tarifa plana. Планируете паузу: посчитайте сначала, что выгоднее, закрыться или скорректировать взносы. Напишите, поможем сравнить.

Как не потерять вычет из-за арендодателя «без бумаг»

Ситуация. Лена, фотограф, сняла комнату под студию. Хозяин сразу предупредил: «я без договоров, наличными, так всем удобнее». Лена честно платит 400 евро в месяц и честно списывает их в расходы. На проверке налоговая просит договор и подтверждения оплаты. У Лены нет ни того, ни другого. Вычет сняли за два года, налог пересчитали.


Правило простое: расход без документов для налоговой не существует. Даже если он абсолютно реальный.
Что нужно для вычета аренды рабочего помещения: договор аренды, подтверждения оплаты (переводы, не наличные) и, в зависимости от ситуации, правильно оформленные счета. У арендодателя при этом возникают свои налоговые обязанности, поэтому «без бумаг» выгодно только ему.
Что делать, если хозяин отказывается оформлять: искать другое помещение или принять, что этот расход останется вашим личным, без вычета. Третьего варианта нет, «нарисовать потом» не работает: мы уже рассказывали, чем закончилась история с фиктивной арендой.
Снимаете что-то под работу и не уверены в документах? Пришлите, что есть, скажем честно, устоит ли это при проверке.

Как правильно выставлять счета иностранным клиентам

Ситуация. Анна, дизайнер, autónomo в Испании. У неё три клиента: студия в Германии, стартап в США и частный заказчик из Франции. Все три счёта она выставила одинаково, с испанским IVA 21%. Немцы попросили переделать, американцы удивились, а француз молча заплатил. Правильным оказался только один из трёх.


Клиент в ЕС, компания с VAT-номером. Счёт без IVA по правилу reverse charge: налог декларирует клиент у себя. Но для этого Анне нужна регистрация в ROI, а номер клиента должен быть проверен в VIES. И появляется обязанность подавать Modelo 349.
Клиент вне ЕС, компания. Услуга по общему правилу не облагается испанским IVA: она локализуется по месту клиента. В счёте IVA нет, но нужна правильная формулировка основания.
Частное лицо из ЕС. В большинстве случаев испанский IVA начисляется. Для отдельных категорий услуг (например, электронных) действуют особые правила.

Итог для Анны: немцам и американцам счета переделывать, французу всё верно. Три клиента, три разных счёта. Один шаблон на всех не работает. Хотите, проверим ваш шаблон под ваших клиентов? Пришлите, посмотрим.

ВОТ что происходит, если не ответить на письмо налоговой


Ситуация. Марине пришло письмо от AEAT с запросом подтвердить расходы из декларации за прошлый год. Она была в отъезде, письмо увидела через месяц и решила, что «раз давно, то уже неактуально». Через полгода с её счёта списали сумму, которую она никому не должна была, как ей казалось.

Вот как разворачивается эта история по шагам.

Шаг 1. Requerimiento: запрос документов. Срок ответа указан в письме, обычно 10 рабочих дней. Ответили: чаще всего вопрос закрыт.
Шаг 2. Нет ответа: налоговая считает расходы неподтверждёнными и присылает propuesta de liquidación, предложение пересчитать налог без них. На возражения снова дают срок.
Шаг 3. Снова тишина: пересчёт становится окончательным. К доначислению добавляются проценты и может добавиться штраф за неуплату.
Шаг 4. Долг не оплачен в срок: начинается período ejecutivo с надбавками от 5 до 20% и правом списать средства со счёта или заблокировать имущество.
Каждый шаг можно остановить. Но только на своём этапе, и дешевле всего на первом. Пришло письмо, а вы не понимаете, что от вас хотят: пересылайте нам в тот же день.

ВСЕГО 4 даты до конца года, которые нельзя пропустить


Ситуация. Дмитрий открыл autónomo весной, первые кварталы сдал с помощью знакомого и решил, что дальше справится сам. В октябре узнал, что «сам» означало знать четыре даты, о которых никто не предупредил.

30 сентября. Конец третьего квартала. К этому дню все фактуры за июль, август и сентябрь должны быть собраны и внесены в учёт. Не 15 октября в панике, а сейчас.
20 октября. Дедлайн Modelo 303 (IVA) и Modelo 130 (авансовый IRPF) за третий квартал. Опоздание даже на день: автоматическая надбавка.
31 декабря. Последний день, когда покупки для деятельности попадают в расходы этого года. Планировали ноутбук или обучение: декабрь выгоднее января. И последний шанс проверить, совпадает ли ваш прогноз дохода для взносов TGSS с реальностью, чтобы перерасчёт весной не стал сюрпризом.
30 января. Декларации за четвёртый квартал плюс годовые итоговые формы по IVA и удержаниям. Самый плотный дедлайн года.
Хотите получать напоминания за неделю до каждой даты? Напишите, добавим в рассылку клиентов.

Как не потерять ВНЖ из-за налогов


Ситуация. Иван получил ВНЖ Digital Nomad, работает на иностранную компанию и доволен жизнью. За полгода до продления выясняется: часть дохода он получал на зарубежную карту и в испанских декларациях его нет. При продлении нужно подтвердить доход, а декларации показывают меньше, чем требует порог.


Это одна из самых частых ловушек релокантов: ВНЖ и налоги живут в разных ведомствах, но проверяют друг друга. При продлении смотрят на подтверждённый доход, и главный источник подтверждения: ваши же налоговые декларации.
Если задекларировано меньше, чем заявлено при подаче, возникают вопросы. Если задекларировано меньше, чем реально получено, вопросы возникают уже у налоговой. Обе ситуации решаются, но задним числом это дольше и дороже.
Правило простое: с первого месяца в статусе резидента доход декларируется целиком, а декларации хранятся как документы для продления. Тогда к моменту renovación у вас на руках готовый пакет, а не паника.
Продление через 6-12 месяцев? Самое время сверить, что налоговая картина совпадает с иммиграционной. Напишите, проверим.

Как не заплатить налог за перевод от родителей.


Ситуация. Ольга переехала в Валенсию, нашла квартиру и получила от родителей 25 000 € на первый взнос. Деньги пришли на испанский счёт. Через неделю банк запросил документы о происхождении средств, а знакомый хестор сказал: «это подарок, с него налог».
Хестор прав. Деньги от родственников в Испании считаются дарением, и на него есть отдельный налог: Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Платит получатель, то есть Ольга.
Хорошая новость: налог региональный, и во многих автономных сообществах для близких родственников (родители, дети, супруги) действуют серьёзные льготы, иногда почти до нуля. Плохая новость: льгота не применяется сама по себе. Дарение нужно задекларировать в установленный срок и правильно оформить, иначе можно получить и налог по полной ставке, и штраф за неподачу.
Что делать в ситуации Ольги: не переводить «просто так». Оформить дарение документально, подать декларацию в срок, сохранить подтверждение перевода. И заранее узнать правила своего региона: в Мадриде, Андалусии и Каталонии они разные.
Ждёте перевод от родных?

Напишите нам до того, как он придёт. После намного дороже.
WhatsApp +34 695 92 82 75 или Telegram @ELBIKATAX

Зарегистрировали autónomo и выставляете первый счёт? Проверьте, что в нём есть всё обязательное.
1. Порядковый номер и дата выставления.
2. Ваши данные и данные клиента: имя или название, NIF, адреса.
3. Описание услуги. Не «услуги за август», а что конкретно сделано.
4. База без IVA, ставка IVA и итоговая сумма.
5. Удержание IRPF, если ваш клиент испанская компания или другой autónomo: обычно 15%, для первых трёх лет деятельности можно применить 7%, письменно уведомив клиента.
6. Для клиентов из ЕС с проверенным VAT-номером счёт выставляется без IVA по правилу reverse charge, и это отдельная история с ROI и Modelo 349.
Первый инвойс задаёт шаблон всем следующим. Ошибка в нём копируется месяцами. Поможем проверить шаблон перед отправкой клиенту.

Почему чек из магазина не спасёт при проверке.


Коробка с чеками: любимый аргумент autónomo на проверке. И почти бесполезный.
Обычный чек из магазина или кафе называется factura simplificada: упрощённый счёт. В нём нет ваших данных, и для вычета IVA его в большинстве случаев недостаточно.
Расход подтверждает factura completa: полный счёт с вашим именем и NIF. Получить её проще, чем кажется: в магазинах техники, у сервисов и поставщиков достаточно назвать свой NIF, это обычная процедура.
Правило одной строкой: рабочая покупка = factura completa на ваши данные. Чек в кошельке приятен как сувенир, налоговую базу уменьшает правильная фактура.
Сомневаетесь, какие из ваших документов «настоящие»? Пришлите пару примеров, скажем честно.

Эти деньги вы тратите каждый месяц. Вопрос только в том, уменьшают они вашу налоговую базу или нет.
1. Мобильная связь и интернет: при использовании для работы.
2. Подписки на рабочие сервисы: от офисных программ до ChatGPT.
3. Часть аренды, если работаете из дома: пропорционально площади под работу.
4. Взносы в Seguridad Social: да, они тоже расход.
5. Услуги бухгалтера или gestor.
6. Обучение по профилю деятельности: курсы, конференции, сертификации.
7. Частная медицинская страховка: в пределах установленных лимитов.
Условия для всех пунктов одинаковые: расход связан с деятельностью и подтверждён правильной factura, а не просто чеком.
Сколько из семи пунктов есть у вас, но не попадает в декларацию? Напишите нам, посчитаем, сколько вы недосписываете.

🚀 РЕГИСТРАЦИЯ AUTÓNOMO В ИСПАНИИ — АКЦИЯ ДО 01.09.2026

Хотите официально начать работать на себя в Испании? Оформим регистрацию autónomo под ключ.

🔥 Специальная цена до 1 сентября 2026 года:

Регистрация autónomo под ключ — всего 70 €.

А при подключении тарифа BASIC на срок от 8 месяцев:

🎁 РЕГИСТРАЦИЯ AUTÓNOMO — БЕСПЛАТНО

Тариф BASIC — 200 € за 3 месяца.

В тариф входит:
✓ бухгалтерский и налоговый учёт
✓ подготовка и подача обязательных квартальных деклараций
✓ до 15 документов в месяц
✓ электронный архив документов

В тариф не входят:
✕ индивидуальные консультации
✕ годовая декларация о доходах

Мы оформляем регистрацию в налоговой службе и системе социального страхования, подбираем необходимые коды деятельности и настраиваем основные налоговые обязательства.

⏳ Акция действует до 01.09.2026.

ELBIKA TAX CONSULTING
Налоговое и бухгалтерское сопровождение в Испании

Для регистрации напишите нам в
📱 WhatsApp: +34 695 92 82 75
✈️Telegram: @ELBIKATAX

Популярное заблуждение: «пока я сам ничего не подал, налоговая обо мне не знает». Разочаруем.
Испанские банки передают налоговой данные о счетах и движениях. Платёжные системы отчитываются об оборотах продавцов. Между странами работает автоматический обмен налоговой информацией: ваши зарубежные счета видны лучше, чем кажется.
Что это значит на практике: вопрос обычно не в том, узнает ли Hacienda о доходе. Вопрос в том, когда узнает и совпадёт ли это с вашей декларацией. Если совпадает: живёте спокойно. Если нет: приходит запрос, и объясняться приходится задним числом, с пенями.
Хорошая новость: всё это работает и в обратную сторону. Тому, кто декларирует корректно, скрывать нечего и бояться нечего.
Не уверены, что ваша картинка совпадает с той, что видит налоговая? Напишите нам, сверим до того, как сверит она.

Переезжаете в Испанию с криптопортфелем? Три вещи, которые стоит знать ДО того, как станете налоговым резидентом.
1. Как резидент вы декларируете мировой доход - включая прибыль от продажи криптоактивов, где бы ни находилась биржа.
2. Момент важен: налоговые последствия зависят от того, когда вы совершаете операции - до или после смены резидентства. Планировать лучше заранее.
3. Для зарубежных криптоактивов существует отдельная информационная декларация (Modelo 721) со своими порогами и сроками.
Это одна из самых сложных зон испанского налогообложения, и общие советы тут не работают. Если у вас есть криптоактивы и планы на переезд (или недавний переезд) -напишите нам, разберём вашу ситуацию индивидуально.

Modelo 720 -декларация, о которой релоканты чаще всего узнают слишком поздно.
Что это: информационная декларация о зарубежных активах для налоговых резидентов Испании. Не налог -именно информация: вы сообщаете, чем владеете за границей.
Кого касается: резидентов, у которых стоимость активов за рубежом превышает установленный порог (50.000 € по категории): счета, ценные бумаги/вклады, недвижимость.
Когда подаётся: ежегодно, с 1 января по 31 марта - за предыдущий год.
Почему о ней все говорят: за непредставление или ошибки предусмотрены штрафы. Заполнять лучше внимательно и заранее.
Впервые стали резидентом в этом году, а активы остались «дома»? Напишите нам -оценим, попадаете ли вы под 720.

Эти убеждения приезжают в Испанию вместе с чемоданами - и дорого обходятся.

Миф 1. «Если деньги приходят на зарубежную карту - декларировать не надо». Для налогового резидента Испании значение имеет мировой доход, а не место, куда приходят деньги.
Миф 2. «Я не резидент, пока сам не оформлю резидентство». Резидентство определяется фактами (дни, семья, интересы), а не вашим желанием.
Миф 3. «Плачу налоги в своей стране - значит, в Испании не должен». Зависит от соглашения между странами и вида дохода. Иногда да, иногда нет.
Миф 4. «Маленький доход можно не показывать». Порог обязанности подать декларацию ниже, чем многие думают, а у налоговой всё больше данных из банков и платёжных систем.
Миф 5. «Autónomo - это дорого, поработаю пока так». Работа без регистрации - риск штрафов и доначислений, которые обойдутся дороже взносов.
Узнали себя хотя бы в одном пункте? Лучше проверить сейчас. Напишите нам - поможем разобраться.

Переехали в Испанию? Вот что стоит сделать по налогам в первые 90 дней -пока это ещё «подготовка», а не «горящие сроки».
1. Получите NIE- без него не откроете счёт и не зарегистрируетесь в налоговой.
2. Разберитесь со своим налоговым резидентством: 183 дня- не единственный критерий. Семья, недвижимость и центр экономических интересов тоже учитываются.
3. Если планируете работать на себя- изучите, что такое autónomo, до первого инвойса, а не после.
4. Посчитайте зарубежные активы: при превышении установленных порогов вас может касаться информационная декларация Modelo 720.
5. Соберите документы о доходах из своей страны: договоры, справки об уплаченных налогах- пригодятся для применения соглашения об избежании двойного налогообложения.

Как в 2026 считаются взносы в Seguridad Social
С 2023 года в Испании действует система «cotización por ingresos reales» -взносы привязаны к вашему реальному доходу, а не к фиксированной сумме, как раньше.
Как это работает:
1. В начале года вы указываете прогнозируемый чистый доход.
2. TGSS ежемесячно списывает взнос по выбранному диапазону дохода.
3. В конце года TGSS сверяет прогноз с фактическим доходом -если данные разошлись, возможен перерасчёт: доплата или возврат.
Что важно знать:
1.Взносы можно корректировать до 6 раз в год, если доход меняется.
2.Для новых autónomos действует льготная ставка (tarifa plana) на первые 12 месяцев.
3.Взносы в Seguridad Social учитываются как профессиональный расход при расчёте IRPF.
Если не уверены, в каком диапазоне дохода находитесь сейчас -пришлите последнюю декларацию, поможем свериться.

Можно ли платить только соцстрах?

Частый вопрос от наших клиентов: «Можно ли платить только соцстрах, а остальное -как получится?»

Коротко: нет, не совсем так.
Взносы в Seguridad Social (RETA) -это ежемесячный обязательный платёж, который идёт отдельно от IVA и IRPF. Даже если вы вовремя платите взносы в соцстрах, это не освобождает вас от:
-квартальной декларации по IVA (Modelo 303), если вы обязаны её подавать;
-квартального авансового платежа по IRPF (Modelo 130), если вы не освобождены от него;
- годовой декларации Renta (Modelo 100).
Это разные обязательства перед разными системами -Seguridad Social и AEAT (налоговая). Пропуск любого из них может привести к штрафам и пеням, даже если взносы в соцстрах оплачены исправно.
Если сомневаетесь, какие декларации обязательны именно для вас -напишите нам, разберём ваш случай.