Наталья Горячая. #МСПживи

По следам консультаций

Помните о том, что разница между дроблением и разделением кроется не в том, на кого вы фирму зарегистрируете и как хорошо вы скроете ip-адреса, с которых отправляете налоговую отчетность в ИФНС и платежки в банк.

Разница между этими двумя подходами к ведению бизнеса кроется в том, было ли неизбежно создание второго и других юрлиц. А эта неизбежность проявляется через два главных признака. На них как на базе лежат все остальные - и способность компаний самостоятельно действовать, и показания свидетелей, и принятие решений о работе с поставщиками, и остальные признаки.

Что это за признаки?
Читайте закон об ООО и Гражданский кодекс.

А если лень, то ко мне: расскажу, объясню, докажу и даже в ролевые игры поиграем, чтобы окончательно и однозначно сделать вывод о том, что вы делаете - дробитесь или разделяетесь.
В кошки-мышки играть бесполезно. Бессмысленны вопросы типа "а если я зарегистрирую компанию на маму, которая живет в другом городе, это будет дроблением?" или "а если у моих компаний разные виды деятельности, это тоже дробление?".

#мсжпиви

Что нужно знать об уведомлении о начале обработки персональных данных?

Штраф с 30 мая 2025 года за неуведомление РКН о начале обработки ПД составляет до 300 тыс. руб.

Кто такой оператор персональных данных и причем здесь вы?

Когда не надо подавать уведомление о начале обработки ПД?

О каких событиях надо информировать РКН и в какие сроки?

А почему бы работодателей не освободить от обязанности сдавать уведомление, если они только для целей начисления зарплаты собирают ПД?

Шпаргалка от РКН о заполнении уведомления

#мспживи

Читайте про ограничения на действия в интернете, о запрете некоторых видов рекламы, правилах маркировки объявлений во всемирной паутине:

Правила размещения рекламы в интернете

Реклама в Телеграм требует маркировки

Депутат Горелкин: рекламировать нельзя, но маркировать рекламу надо

Давать рекламу в СМИ, принадлежащих иноагентам, запрещено

О штрафах за нарушение правил размещения рекламы

Публичные каналы с аудиторией свыше 10 000 человек должны регистрироваться в РКН

Запрещено рекламировать услуги майнинга и цифровую валюту

Расходы на рекламу без маркировки нельзя принимать в уменьшение базы по налогу  

Рекламная отрасль самоурегулировалась

Роскомнадзор: реклама, размещенная на признанных экстремистскими ресурсах, должна быть удалена

За поиск с умыслом теперь штрафуют

Что такое реклама? Разбираемся в терминах

Разбираемся в запретах на рекламу в Телеграм

ФАС: запретить нельзя разрешить

Про ответственность за использование VPN-сервисов

#мспживи
#мспмаркирует

Наталья Касперская о зубах цифровизации, избыточном контроле и прочих ИИ как инструменте взаимодействия государства и бизнеса

Цифровизация, включая и искусственный интеллект, даёт беспрецедентные возможности в области контроля.

Она позволяет делать то, что не было возможно никогда ранее, а именно:

✔️ Собирать все транзакции со всех бизнесов, предприятий и даже граждан.
✔️ Анализировать и проводить сверки этих транзакций (госорган А заплатил компании Б за работу. Тот передал работу С, заплатив ему втрое меньше – значит, вероятно, Б пытается нажиться на госоргане А).
✔️ Проводить анализ по огромному массиву данных. Поэтому, например, налоговая работает гораздо эффективнее, отыскивая в наших закромах всё, что можно обложить налогом.
✔️ В пределе цифровизация должна обеспечить практически полную прозрачность всех действий и транзакций.

Но, как у любого явления, у цифрового контроля есть и оборотная сторона, свои ловушки и риски:

👉 Возможности по сбору данных создают желание поставить как можно больше контролей.  
👉 Чем больше контрольных точек, тем выше давление на бизнес.
👉 Чем выше давление, тем больше сопротивление (мы уже как-то обсуждали этот закон физики.)
👉 Тем больше усилий предпримут контролируемые, чтобы обмануть контроли.
👉 Тем больше надо ставить контролей.

В пределе контролирующие цифровые системы становятся: а) слишком сложными, б) слишком дорогими в использовании, в) слишком неэффективными и г) вызывающими сильное неприятие.

Далее Наталья Ивановна приводит слова Елены Дыбовой (ТПП). Что тоже не очень приятно:

Вопрос. Как, на ваш взгляд, цифровизация повлияла на взаимоотношение государства и бизнеса?

· 65% ответили, что коммуникация стала сложнее
· 33% сочли, что коммуникация стала проще,
· 2% не заметили разницы.

Вопрос. Как часто ваша компания общается с надзорными органами?

· 44% - часто (1 раз в квартал и чаще)
· 37% - очень часто (чаще 1 раза в месяц)
· 19% - редко или никогда (реже 1 раза в квартал).

И финал из мыслей Касперской:

ТПП подсчитала, что существует более 150 типов контрольных категорий. А общее число регуляторных требований для всех отраслей и категорий бизнеса в России достигает 540 тысяч. Их выполнение контролирует более 4000 государственных информационных систем (из них 1100 федеральные, остальные – региональные).

Елена Николаевна предостерегла: «Излишняя прозрачность вредна. Предприниматель имеет право иметь свои секреты. Иначе его бизнес не будет конкурентным. А необходимость соответствовать множеству контролей удорожает содержание бизнеса до нерезонно высокого».

Я порадовалась, что мы с ТПП пришли к одинаковым выводам. Но что же делать?

Цифровизация является хорошим инструментом для анализа и аудита любого вида, но использовать её надо правильно, на благо экономики.

Цифровизация в первую очередь полезна для:

1) Выявления макро-тенденций и подготовки данных для стратегического планирования.
2) Выявления крупных перекосов в экономике и региональном развитии.
3) Выявления зон, требующих реагирования и адресной помощи государства.
4) Выявления опасностей и рисков, требующих экстренных мер.

Чрезмерный, атомарный, параноидальный контроль —  ухудшает, а не улучшает экономику. Контроль должен быть не тотальным, а достаточным. И тогда не придётся бизнесу убегать в серые зоны, в наличку, в крипту, а экономика будет получать дополнительные сведения и рычаги, позволяющие ей расти. И средства, потраченные на информационные системы контроля, окупятся с лихвой.

Для любителей почитать первоисточник здесь и тут

Ну, так себе данные на фоне приближающегося праздника - Дня Предпринимателя. Радуют только карточки, которыми хорошо пользуются министерства и ведомства для рассказов о том, как похорошел бизнес в последнее время.

Хочется не то напиться, не то закрыться, не то ещё чего-нибудь...😩

#мспживи

Пост от души, а протокол — от ФАС: как рекомендация детского лагеря клуба в дело

Что случилось?
В январе 2026 года ФАС вынесло решение против блогера-нутрициолога. Она опубликовала в Instagram (организация признана экстремисткой в РФ)  пост, в котором искренне рекомендовала родителям проекты для подростков (выезды на каникулы, мастер-классы). Казалось бы, обычный совет, но антимонопольная служба признала это незаконной рекламой.
 
В чем именно состояло нарушение?
Блогер совершил сразу две критические ошибки:
 
1.      Отсутствие маркировки. По закону любая реклама в интернете должна иметь пометку «Реклама» и данные о рекламодателе (название компании или ссылку на сайт, erid). В посте этого не было.
2.      Реклама на запрещенной площадке. С 1 сентября 2025 г. действует строгий запрет: нельзя размещать рекламу в соцсетях, которые признаны экстремистскими и заблокированы в РФ (в данном случае — Instagram). Получается, раз ресурс заблокирован, любая реклама на нем — вне закона.

Какое наказание назначено?
По закону (ст. 14.3 КоАП РФ) штрафы за такое нарушение для юридических лиц составляют от 100 000 до 500 000 рублей.
 
В данном конкретном деле нарушителю повезло:
 
1)     это было первое подобное нарушение,
2)     действия не нанесли реального вреда здоровью или безопасности людей.

Итог: штраф заменили на предупреждение. Однако это официальное наказание, и при повторном нарушении избежать крупного штрафа уже не удастся.
 
💡Для любителей почитать первоисточник: Постановление Хабаровского УФАС от 30.01.2026 по делу № 027/04/14.3-14/2026

Выводы для владельцев бизнеса и руководителей:

Instagram — только для жизни (котики, картинки, дешевый дофамин), а не для рекламы. Если закупаете рекламу у блогеров или продвигаете свои услуги в Instagram, вы рискуете получить штраф. С точки зрения закона, размещение там рекламных предложений теперь официально запрещено.
«Рекомендация» — это тоже реклама. Если ваш пост направлен на привлечение внимания к конкретному товару или услуге (даже если вы пишете «моя искренняя рекомендация»), ФАС может счесть это рекламой.
Маркировка обязательна везде. В разрешенных сетях всегда ставьте пометку «Реклама» и указывайте, кто рекламодатель. В 2026 году контролирующие органы автоматизировали поиск таких нарушений.
Малозначительность не работает. Суд прямо указал в решении: отсутствие вреда или незнание закона не повод закрывать дело. Если факт размещения рекламы зафиксирован скриншотом — нарушение считается доказанным.
Рекомендация: пересмотрите свои рекламные бюджеты и каналы продвижения. Убедитесь, что ваши SMM-специалисты в курсе запрета на рекламу в Instagram, вступившего в силу в сентябре 2025 года, и умеют правильно маркировать посты на разрешенных площадках.

#мспживи
#мспсудится

При возложении на менеджера дополнительной работы по ведению кассы надо установить доплату и издавать приказ?

Да, надо.

Для того, чтобы в обязанности сотрудника входило ведение кассы, работодатель должен:

1) заключить с ним соглашение о совмещении должностей и ознакомить его под подпись с должностной инструкцией кассира. В соглашении нужно установить:
- размер доплаты, который определяется по соглашению сторон трудового договора с учетом содержания и (или) объема дополнительной работы (ст. 60.2 ТК РФ);
- срок выполнения работы, например, на период отпуска кассира или до приема работника на должность кассира;
2) издать приказ о возложении на работника обязанностей кассира в порядке совмещения должностей.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Предлагаю к чтению интересное дело, где суд первой и второй инстанции поддержал налогоплательщика , а кассация отправила дело обратно в первую инстанцию, где уже шансов отбиться от претензий налоговиков не осталось.

Речь идет о признании расходов на перевозку грузов фиктивными. Здесь есть всё: и ИП, которые стояли за спорными, и куча признаков, указывающих на то, что спорные поставщики были пустышками, и даже замена счетов-фактур с подачей уточненных деклараций по НДС.

👉Читайте тут

#мспживи
#мспсудится

Организация арендовала место на рынке для розничной торговли. Надо ли открывать в этом случае обособленное подразделение?

Обособленным подразделением организации является любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места. При этом рабочее место считается стационарным, если оно создается на срок более одного месяца.

Поэтому, если организация планирует торговать на рынке меньше месяца, то обособленное подразделение по месту ведения торговли регистрировать не нужно.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь (п. 2 ст. 11 НК РФ).

Вопрос к читателям: а если ИП собирается открыть точку на рынке, и тоже на 3 или 5 дней, ему надо регистрировать обособленное подразделение?

#мспживи

Скидка для своих ценой в 12 миллионов: как налоговая инспекция проверяет сделки между связанными лицами

Ситуация,  которая часто встречается в бизнесе: пивоварня продавала более 80% своей продукции (пиво и квас) индивидуальному предпринимателю, который одновременно являлся директором этой пивоварни.

В чем состояла схема?
- разница в ценах: для своего ИП цена составляла 42,5 руб./литр (почти по себестоимости). Другим покупателям пиво продавалось по 70,8 руб./литр,
- налоговая выгода: ООО находилось на общей системе налогообложения, а ИП применял ЕНВД. Перенося основную маржу на ИП, группа лиц, по мнению ИФНС, фактически выводила прибыль из-под налогообложения ОСН.

Итог налоговой проверки: действия по продаже пива и кваса взаимозависимому лицу определены как  умышленные, выручка ООО пересчитана по рыночным ценам и налогоплательщику доначислены:
- НДС — 4,4 млн руб.,
- налог на прибыль — 3 млн руб.,
- акцизы — 4,9 млн руб.,
- штрафы и пени — более 300 тыс. руб. (с учетом смягчающих обстоятельств).

Предприниматели пытались оправдаться объемами закупок и необходимостью конкуренции с сетями.

А что суд?
1) взаимозависимость: директор ООО и ИП — одно и то же лицо. Это позволило налоговой инспекции применить методы контроля рыночных цен,
2) отсутствие документов: у пивоварни не было четкого прайс-листа или политики скидок, объясняющей, почему ИП получает товар на 66% дешевле остальных,
3) формальность операций: суд установил, что выручка у ИП росла, а у завода — падала, при этом реальная экономическая цель такой низкой цены отсутствовала.

Выводы и рекомендации.
1. Контролируйте цены внутри своего круга. Если ваше ООО продает товар вашему же ИП, цена не должна отличаться от рыночной более чем на 10-15%. Разница в 66% — это красная тряпка для налоговой. Замечу при этом, что если разница в цене не будет отличаться от рыночной, то цепочка «ООО – ИП» перестанет быть интересной с точки зрения экономии на налогах.
2. Обосновывайте скидки документально. Если вы даете кому-то низкую цену, это должно быть зафиксировано в маркетинговой политике: за объем, за предоплату, за самовывоз. В данном деле отсутствие таких условий в договоре стало одним из признаков, указывающих на то, что сделки не должно было быть.
3. Взаимозависимость — это не приговор, но повод для контроля. Само по себе наличие родственников или одних и тех же лиц в цепочке продаж легально. Но ФНС пересчитает налоги так, как если бы вы торговали с чужими людьми по рыночным ценам.
4. Статья 54.1 НК РФ работает. Суды всё чаще смотрят на действительный экономический смысл сделки. Если единственная цель низкой цены — экономия на налогах, доначисления неизбежны. Поэтому цель должна быть. Но если вы хотите только сэкономить на налогах, то, скорее всего, цель вы не обнаружите.
 
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А19-10250/2025
 
💬 канал в VK здесь
🌐 наш сайт здесь
🇷🇺 мы в Яндекс.Дзен тут
 
👣Вступайте в закрытый налоговый клуб предпринимателей - пишите мне
 
#мспживи
#мспсудится

👆Исходя из текущих трендов и утвержденных планов правительства, 2026 год  фундаментально отличается от периода 2017–2022 годов. Тогда Россия была поставщиком энергоресурсов, экономика росла за счет экспорта сырья и потребительского кредитования. Рост ВВП был вялым (1–2%), но понятным. Главными инвесторами были частный бизнес и иностранные компании. Теперь в бюджете заложены триллионы на оборонную промышленность, которые не повышают уровень жизни граждан напрямую, и экономика становится зависимой от госбюджета. Безработица была 4-5%, теперь она в 2 раза ниже. Про демографическую яму говорить не принято, но и без этого понятно, что молодых людей сейчас меньше, чем пенсионеров и тех, кто вот-вот ими станет. Ещё в 2017 году мы выбирали сотрудников, сейчас – большой вопрос кто и кого выбирает, что ведёт к аномальному росту зарплат, который обгоняет производительность труда, что является топливом для инфляции, которую надо давить за счет высокой ключевой ставки и высоких налогов.
Раньше мы гордились тем, что в стране одна из самых низких и простых налоговых систем в мире (плоская шкала НДФЛ и налога на прибыль), что привлекало инвестиции, в т.ч. иностранные. Сейчас привлекать некого, а бюджету нужны деньги здесь и сейчас.  Период низких налогов закончился в 2024 году. Теперь – только вперед, к звёздам.
В 2017–2021 годах был запас прочности в виде огромных резервов и возможности занять деньги.  Государство забирает из экономики людей для своих нужд, гражданский сектор дорожает и снижается в объеме.  Настроения ниже плинтуса.
Время стабильного застоя, которое мы проживали в 2017-2021 годах, сменилось «охлаждением» и очень хочется не замерзнуть в это сложное время. Дефицит людей и технологий копится и он когда-то станет критическим. И тогда что?

#мспживи

Беспробудная зелёная тоска, которой не было ни в 2020 году, ни в 2022
 
Шесть лет назад, когда любимых граждан отправили на коронавирусные каникулы за счёт работодателя, мы в глубине души осознавали, что эпидемия рано или поздно закончится, поэтому сквозь зубы, но терпели, хотя поначалу смели с полок магазинов туалетную бумагу и гречку , а кто-то заработал на производстве и импорте масок. Ковид с его нерабочими днями и мерами поддержки, которые называли "беспрецедентными" , как бы встряхнул общество от вязкости периода плохих новостей на будущее и продолжающегося санкционного давления, хотя оно было намного мягче, чем то, что мы видим пятый год подряд. За два года до ковида было принято решение о повышении ставки НДС с 18 до 20%, были введены санкции против крупнейших российских компаний, что вызвало некую панику на рынках, бизнес начал заранее закладывать это в цены, пересматривать контракты и сокращать инвестиции. Оживило слегка настроения в обществе ЧМ по футболу, который как бы показал, что можно, оказывается, обниматься на улицах российских городов с бразильцами, британцами, американцами, японцами и это совсем не страшно. На мгновение почувствовался запах единства всех людей, и мы даже немного помечтали о светлом и счастливом будущем. Но мечты - мечтами, а ФНС перешла в новую фазу борьбы за налоги - появилось понятие дробления, оно получило очертания в судебной практике, и бизнес задумался над тем, что надо оптимизироваться и переходить на ведение дел в белую. Несмотря на довольно высокую  ключевую ставку (10 в начале 2017 года и чуть меньше 8% в конце), бизнес ещё кредитовался, рынок жилья развивался, кредитные карты были в ходу. Инфляция  оказалась самой низкой в истории России - 2,5%, что сало рекордом в новейшей России. Одновременно с этим Минфин изменил бюджетное правило, по которому часть денег не тратилась, а складывалась в кубышку (ФНБ), деньги в экономику не шли. Может, знали, что они пригодятся для другого?
Реальные доходы граждан снижались, зато страна  стала одним из мировых лидеров по финтеху и банковским сервисам. Сбербанк, Тинькофф и Яндекс и другие создали экосистемы, которые по уровню удобства опережали европейские и американские аналоги, с чем поспорить сложно. Безналичная оплата стала нормой. Одновременно мы заметили, как усилилась доля государства в экономике - особенно это было заметно в банковском секторе: после зачистки банковского поля по ПОД/ФТ и санации (ПСБ, Открытие, Бин-банк, МИБ) крупнейших частных банков основные финансовые потоки сконцентрировались в госбанках. Тогда страна вошла в активную фазу строительства финансовой защиты, накопления резервов и защиты внутреннего поля от нестабильных игроков. Тогда уже можно было разглядеть тенденцию, которая в 2024 году ударила по малому и среднему бизнесу через 176-ФЗ.
Бизнес же в это время учился выживать в условиях низкого спроса, растущего госконтроля и постоянного ожидания новых санкций. Именно эти накопленные резервы и цифровой контроль позже помогли системе пережить пандемию. Она, скорее всего, стала препятствием для реализации тех решений, которые были приняты дальше. Но тогда мы не могли предположить, что придётся уйти во внутреннюю эмиграцию, чтобы выжить. Мы думали, что ковид закончится и мы заживём хотя бы как прежде, но в каком сне могло присниться, что уже через год с небольшим придётся выбирать и этот выбор окажется для некоторых экзистенциальным.👇

Максим Решетников назвал три ключевых условия для повышения потенциала экономического роста:

1) структурные изменения,
2) бюджетная консолидация,
3) сохранение гибкости экономики.

Основой роста, по мнению Минэкономразвития, останется внутренний спрос. Его должны поддержать рост реальных доходов населения, снижение нормы сбережений по мере смягчения ставок и оживление потребительского кредитования. При этом Максим Геннадьевич считает, что для дальнейшего смягчения денежно-кредитной политики появляется всё больше аргументов:
- инфляция замедлилась до 5,5% год к году на 12 мая,
- снизилось ценовое давление производителей,
- кредитование бизнеса и населения почти не растет.

Кадровый дефицит предлагается снижать за счет роста производительности, вовлечения молодежи, пенсионеров и предпенсионеров, гибкости рынка труда и ограниченной миграции под запрос бизнеса. При этом крупные инвестпроекты с господдержкой не заморожены и не отменены, а сектор МСП продолжает расти: число малых и средних предприятий приблизилось к 7 млн, особенно в приоритетных отраслях — обработке, научно-технической сфере, туризме и логистике.

В общем, для развития экономики нужно развитие экономики .

#мспживи

Вот радость-то...
Маркировка как двигатель прогресса.

#мспживи

У этой 👆истории есть продолжение.

Хотя суд первой инстанции поддержал общество, апелляция и кассация все-таки заняли сторону ФНС, ибо «общество скрыло от учета фактический объем произведенных им глазированных кондитерских изделий», а сделанный ФНС расчет объема продукции признали достоверным. При этом расчет был сделан по рецептурам самого общества и ГОСТ, актам списания продукции в производство, регистры бухгалтерского учета.

Также было отмечено непоступление денежных средств на расчетных счетах за шоколадную (кондитерскую) глазурь, отсутствие в учете сумм дебиторской задолженности за нее и ее продаж.

Суд апелляционной инстанции также принял во внимание изъятые в ходе ОРМ у другого, фактически связанного с обществом лица (в том числе в рабочем кабинете технолога общества), рабочие рецептуры на производство глазури кондитерской для глазирования кондитерских изделий, технологические карты и рецептуры на кондитерские изделия, производимые обществом (5 томов).

💡 Для любителей почитать первоисточник: Дело № А20-4147/2024 (г. Нальчик)

#мспживи
#мспсудится

Чем могу быть полезна я, хозяйка этого телеграм-канала и моя команда? 
 
✅Анализируем применяемые схемы ведения бизнеса на предмет налоговых рисков
Особенно мозговые штурмы на эту тему будут интересны владельцам группы компаний, озабоченных рисками обвинения в дроблении. Такие мероприятия провожу давно, упор делаю на судебную практику и детальное изучение схемы ведения дел.
 
✅Ведем бухгалтерский и налоговый учет от счета до отчета (ООО, АО, НКО)
Выставляем счета, УПД, счета-фактуры для ваших клиентов, делаем платежки, начисляем зарплату и налоги с ФОТ, ведем бухгалтерский и налоговый учет, консультируем по сложным вопросам.
Подробности здесь.
Аутсорсинг наступает на пятки штатной бухгалтерии. Есть то, что внешняя бухгалтерия научилась делать очень хорошо:
- технология ведения проектов через глубокий анализ загрузки бухгалтеров,
- собственный сектор внутреннего контроля,
- автоматизация обработки первичных документов с использованием лучших технологических решений.
Вы можете потратить время на написание должностных инструкций и регламентов? Мы - да. И сделали это, годами оттачиваем мастерство, совершенствуем, дописываем, уточняем, меняем.

✅Абонементы для ИП на спецрежимах и ОСН без сотрудников  и с ними
Считаем налоги и страховые взносы, формируем КУДиР и декларации, сверяемся с бюджетом, отвечаем на вопросы.
Здесь делаем ровно столько, сколько надо для того, чтобы выполнить все налоговые обязанности перед государством. И напоминать о том, что скоро надо сдать декларацию, нам не надо. Всё есть в регламенте, который используют все бухгалтеры.
 
☝️ Самое важное в современном бушующем мире - это не отвлекаться на то, что не приносит деньги. Поэтому мы сами напоминаем о том, что нужно делать, что предоставить, куда и за что заплатить, сделаем образцы платежек, сформируем счета на оплату, попросим свериться с нашими данными и дадим промежуточный расчет предварительных итогов работы компании за квартал.

✅А ещё есть мозговые штурмы по структурированию бизнеса. Владельцы бизнеса, которые бывали на таких мероприятиях, говорят, что это - вынос мозга и полный расклад по полочкам.

✅И тестирование бухгалтеров, экономистов, финансовых менеджеров делаем своим клиентам.

✅Закрытый налоговый клуб с чатом. Подробности читайте тут

🌐Наш сайт здесь

Нужны подробности? Пишите мне, Наталье Горячей.
Интересует реклама в канале? Пишите тоже мне. Особые условия для клиентов и давних читателей канала.
 
#мспживи