От дробления до уголовного дела — как растут риски бизнеса

В подкасте «ТоТ еще разговор» Людмила Ганичева, основательница и генеральный директор аудиторско-консалтинговой компании «Стандарты Аудита», разбирает риски, о которых предприниматели задумываются слишком поздно. Дробление бизнеса, ИП на родственников и сомнительные платежи могут привести к последствиям, которые не заканчиваются после уплаты налогового долга. Выделили главное:

▶️Погашение налогового долга не всегда ставит точку в деле. Александра Митрошина, о деле которой мы писали на канале, продавала онлайн-курсы через подконтрольных ИП. Чтобы закрыть дело об уклонении от уплаты налогов, она продала квартиры и погасила задолженность. Спустя пару лет после возвращения в Россию ей предъявили обвинение в легализации денежных средств. Покупку и последующую продажу недвижимости связали с доходами, полученными через налоговую схему.

▶️Даже перевод на 3 рубля станет поводом для разбирательства. Если компания платит ИП за дизайн, а тот не оказывает таких услуг, у проверяющих могут возникнуть вопросы к операции. В подобных ситуациях важны реальные основания платежа и подтверждение выполненных работ.

▶️ИП на родственника может обернуться уголовными рисками. Если бизнес оформлен на маму, отца или сестру, но фактически управляет им другой человек, возникают вопросы о подставном владельце и возможном дроблении бизнеса.

▶️Разделение обязанностей не гарантирует, что налоговая не заподозрит дробление. Если мать и дочь ведут кофейни, одна занимается продажами, а другая закупками и персоналом, это само по себе не доказывает нарушение. Но налоговая будет оценивать, насколько бизнесы самостоятельны на практике, кто принимает решения, несет расходы и управляет каждой компанией.

▶️Ошибки в учете обходятся в миллионы. После подачи уточненных деклараций некоторым компаниям удавалось вернуть от 5 до 10 млн руб. переплаченных налогов из-за неверно примененных ставок страховых взносов.

📄 Дело в цифрах в Telegram | в MAX