🔏 Структурирование бизнеса: механизмы обеспечения конфиденциальности

Конфиденциальность владения – один из чувствительных вопросов при выборе структуры бизнеса.

🖌 Рассмотрим отдельные механизмы, которые используются на практике по законодательству РФ.

1️⃣ ООО:
🔹 данные об участниках доступны в ЕГРЮЛ;
🔹 на практике в т.ч. используется владение через доверенное лицо, при этом возникают риски как для бенефициара (утрата контроля), так и доверенного лица (ответственность) – разберем это в отдельном посте.

2️⃣ АО:
🔹 если акционер один, данные о нем доступны в ЕГРЮЛ;
🔹 если акционеров несколько, данные о них закрыты, в ЕГРЮЛ вносится информация о регистраторе (реестродержателе);
🔹 также используется инструмент владения через номинального держателя (данные о нем вносятся в реестр акционеров).

☝🏻 Доступ к данным об участниках ООО/акционерах АО можно ограничить в случаях, определенных Правительством РФ:
🔹 общество или его участник/акционер включены в перечень лиц, на которые распространяются ограничительные меры иностранных государств и объединений;
🔹 общество имеет место нахождения на отдельных территориях;
🔹 общество или его участник/акционер являются уполномоченным банком по ФЗ О гособоронзаказе.

3️⃣ ДИТ (договор инвестиционного товарищества), договорная форма совместной деятельности без создания юр.лица:
🔹 данные об участниках (товарищах) ДИТ указаны в договоре, который удостоверяет нотариус, и не публикуются;
🔹 публично доступна (в ЕГРЮЛ) только информация об управляющем товарище.

4️⃣ ЗПИФ (имущественный комплекс – активы физ. и юр.лиц):
🔹 данные о владельцах инвестиционных паев публично не раскрываются, но предоставляются Банку России в составе отчетности ЗПИФ;
🔹 реестр владельцев паев ведет регистратор;
🔹 публично доступна (в ЕГРЮЛ) только информация о ЗПИФ и его управляющей компании;
🔹 как и в АО, возможно владеть паями через номинального держателя.

❗️ При владении ООО и АО через ЗПИФ или ДИТ в ЕГРЮЛ в качестве участника/акционера будет указан ЗПИФ или управляющий товарищ ДИТ.

Более детально указанные выше варианты и иные формы структурирования бизнеса разберем в будущих постах.

➡️ Практическое КУ