В ходе исследования компаний, которые ведут бизнес в России, Вы можете встретить такие компании, о которых нет сведений в ЕГРЮЛ. Сегодня расскажу о том, в каком случае это возможно.
На территории России могут вести бизнес не только отечественные, но и иностранные компании. В пределе существует три возможных сценария как иностранная компания может вести дела в России:
▶️Зарегистрировать дочернее предприятие. В этом случае иностранная компания или её представители (или номиналы) будут являться учредителями новой компании, которая будет носить статус налогового резидента Российской Федерации (подробнее ст. 246.2. НК РФ).
Налоговое резидентство - это юридический статус, который определяет, является ли лицо налогоплательщиком определенной страны, в нашем случае - Российской Федерации.
Информация о таких компаниях есть в ЕГРЮЛ.
▶️Открыть филиал иностранной компании на территории России. Механика следующая. На территории России создается обособленное структурное подразделение иностранной компании, которое является его составной частью (филиал / представительство), регистрация нового юридического лица - не требуется.
Каждой иностранной организации присваивается ИНН, который обязательно начинается с цифр: 9909... Так их можно идентифицировать при первичном анализе документов.
⚡️Информацию об аккредитованных филиалах иностранных компаний можно найти в соответствующем реестре ФНС. Рисунок выше.
▶️Открытие расчетного счёта в российском банке. Иногда для сотрудничества с партнерами из (в) России иностранным компаниям достаточно открыть счёт в российском банке для получения (отправки) платежей. В этом случае компания является НЕрезидентом.
❗️ При открытии счёта также происходит постановка компании на учет в качестве налогоплательщика (ИНН 9909...), но сведения о такой компании в открытых источниках найти крайне сложно. Максимум, что можно найти - это сам факт постановки на учёт такой компании. Сделать это можно через ЕГРН.