👮‍♂️ Где ФНС ищет доказательства схем

⚡️Добрый день, коллеги!

Иногда доказательства налоговой схемы находятся не в бухгалтерии, а там, где бизнес сам оставил о себе информацию.

✅Сайт.
Хвастовство штатом, филиалами и масштабами может обернуться вопросами. Например, компания заявляет о тысячах сотрудников, а фактически в штате их около сотни. При этом «подрядчики» оказываются родственниками и друзьями руководства.

✅Вакансии.
Одинаковые условия работы, одинаковые контакты и объявления у нескольких компаний инспекторы могут рассматривать как признак дробления. А старые вакансии способны показать реальные зарплаты и поставить под сомнение необходимость привлечения отдельных подрядчиков.

✅Соцсети.
Совместные фотографии с контрагентами тоже могут стать доказательством знакомства сторон задолго до заключения сделки. В одном из случаев даже заброшенный профиль в «Одноклассниках», где партнёр был указан как брат, оказался важным аргументом.

✅Отзывы и карты.
Клиенты благодарят завод, а не ИП, который формально оказывает услуги. Несколько точек работают под одной вывеской и ведут на один сайт. Для суда такие детали могут стать частью общей картины схемы.

✅Видео.
Корпоратив на 455 человек при официальном штате в 104 сотрудника, а также участие работников связанных компаний в общих мероприятиях — ещё один источник доказательств при спорах о фактическом единстве бизнеса.

Но есть и обратная сторона.
Полное отсутствие компании в интернете тоже может вызвать вопросы. Если у организации нет сайта, рекламы, вакансий и вообще какого-либо заметного цифрового следа, инспекторы могут использовать это как один из аргументов в пользу того, что перед ними техническая компания.

#бухгалтерия