❓Авансы по НДС: когда отражать в декларации

Полученные авансы по НДС нужно показывать в декларации, если предоплата связана с облагаемой реализацией товаров, работ или услуг. Ошибка в авансовом НДС часто дает расхождения по книгам продаж и покупок.

Аванс от покупателя
В день получения оплаты продавец начисляет НДС и отражает аванс в книге продаж за этот квартал.

Счет-фактура на аванс
Авансовый счет-фактуру нужно оформить не позднее 5 календарных дней с даты поступления денег.

Отгрузка товара
Когда товар отгружен или услуга оказана, НДС начисляют с реализации, а ранее исчисленный налог с аванса принимают к вычету через книгу покупок.

Что проверить
Сверьте договор, дату оплаты, ставку НДС, книгу продаж, книгу покупок и декларацию. По авансам 2025 года и отгрузкам 2026 года отдельно проверьте переход на ставку 22%.

#вопрос_бухгалтер_рф
#НДС #авансы #декларация #счетфактура

Бухгалтер.рф в MAX - подписывайтесь https://oml.pw/1k1j7ctfs