❓УСН “доходы” и НДС 22%: какую сумму брать в доход

Если компания на УСН стала плательщиком НДС и применяет ставку 22%, для расчета налога по УСН в доход включают оплату без предъявленного покупателю НДС.

Доход для УСН
Если покупатель оплатил счет с выделенным НДС, в КУДиР отражается сумма без налога. НДС не является доходом бизнеса, потому что его нужно перечислить в бюджет.

Правильный расчет
Если поступило 100 000 ₽, в том числе НДС 22%, налог считается по формуле 22/122.
НДС = 18 032,79 ₽.
Доход для УСН = 81 967,21 ₽.

Частая ошибка
Сумма 18 000 ₽ не подходит для ставки 22%. Такой расчет искажает базу по УСН и может привести к ошибкам в КУДиР и декларации.

Что проверить
Счет, акт, счет-фактуру, ставку НДС, формулировку цены в договоре и сумму, которая попала в доходы УСН.

#вопрос_бухгалтер_рф
#УСН #НДС #КУДиР

Бухгалтер.рф в MAX https://oml.pw/1k324r7f2